一、非法集資的概念

非法集資是指單位或者個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。

而現(xiàn)行法律中，非法集資案件主要涉及四種刑法罪名：非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、欺詐發(fā)行股票、債券罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，其中，尤以非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪涉及案件較多。

二、各罪認(rèn)定條件

(一)非法吸收公眾存款罪

非法吸收公眾存款是指違反國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。該罪是目前我國(guó)發(fā)案最多的一種非法集資類(lèi)犯罪。

根據(jù)2011年1月4日施行的《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定：同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定外，當(dāng)認(rèn)定為刑法規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

1、未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;

2、通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳;

3、承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);

4、向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

值得注意的是，結(jié)合2014年3月25日發(fā)布的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》分析，所謂向社會(huì)公開(kāi)宣傳，是指包括以各種途徑直接傳播信息，或者放任信息擴(kuò)散，不僅包括《解釋》列舉的途徑，更針對(duì)互聯(lián)網(wǎng);未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

在現(xiàn)實(shí)生活中，對(duì)于非法吸收公眾存款的行為，一般比較容易理解和識(shí)別。如某房地產(chǎn)公司因資金緊張，以宣稱(chēng)將給與高額利息或其他回報(bào)的方式直接向公眾借款，就屬于比較典型的非法吸收存款行為。

而對(duì)于變相吸收公眾存款的行為，由于其形式多樣，并且經(jīng)常花樣翻新，有意逃避法律的制裁，因此相對(duì)較難以被識(shí)別。根據(jù)《解釋》第二條的規(guī)定，一些情形比如：

不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;

不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的;

不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;

不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的，等等。

對(duì)于變相吸收公眾存款的行為，往往是以合法的形式經(jīng)營(yíng)，而不具有真實(shí)內(nèi)容或真實(shí)目的，但實(shí)際認(rèn)定需要結(jié)合具體情形加以識(shí)別。

此外，非法吸收或者變相吸收公眾存款行為只有具備一定的數(shù)額或情節(jié)才能構(gòu)成犯罪。《解釋》第三條規(guī)定：非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的;

個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

(二)集資詐騙罪

集資詐騙指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資并達(dá)到法律規(guī)定的數(shù)額和情節(jié)的行為。從其定義可知，構(gòu)成此罪需要具備三個(gè)要件，即非法占有的目的，使用詐騙方法非法集資和達(dá)到法定數(shù)額。與非法吸收公眾存款罪一樣，集資詐騙罪也是當(dāng)前高發(fā)的一種非法集資類(lèi)犯罪，而其與非法吸收公眾存款罪的主要區(qū)別即在于行為人是否具有非法占有的目的。

根據(jù)《解釋》第四條：具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

1、集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;

2、肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;

3、攜帶集資款逃匿的;

4、將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;

5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;

6、隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;

7、拒不交代資金去向，逃避返還資金的;

8、其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

此外，雖然集資途徑與非法吸收公眾存款罪的途徑相同或者類(lèi)似，但構(gòu)成此罪需要通過(guò)使用詐騙方法實(shí)施。所謂使用詐騙方法，是指行為人以非法占有為目的，編造謊言，捏造或者隱瞞事實(shí)真相，騙取他人資金的行為。

值得注意的是，與非法吸收公眾存款罪一樣，針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的不構(gòu)成此罪，但集資詐騙行為人大多具有較廣的社會(huì)人脈，一開(kāi)始采取較為隱蔽的方式，即行為人最初只是在小范圍內(nèi)向特定的對(duì)象集資，但是由于集資過(guò)程的發(fā)展使得人員不斷增多，集資數(shù)量不斷變大，而對(duì)于集資詐騙行為人而言其對(duì)集資范圍大多持放任態(tài)度，沒(méi)有明確的集資指向，極易構(gòu)成此罪。

人員“向特定對(duì)象集資”需要特定對(duì)象形成一個(gè)封閉的范圍(即絕大部分的集資對(duì)象為特定對(duì)象)，一旦這個(gè)封閉范圍被打開(kāi)(即既包含特定對(duì)象，又包含不特定對(duì)象)，則所有集資款均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法集資的數(shù)額。

所以，在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過(guò)程中,明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的;或者以吸收資金為目的,將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的，這兩種情況都認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金。

根據(jù)《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，或者單位集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依法予以刑事追訴。由于集資詐騙罪的主觀惡性及社會(huì)危害性較大，對(duì)于數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的集資詐騙罪，最高可判處死刑。

(三)欺詐發(fā)行股票、債券罪

欺詐發(fā)行股票、債券是指在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。

依據(jù)《最高檢公安部關(guān)于刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第五條：在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

1、發(fā)行數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

2、偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的;

3、利用募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的;

4、轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的;

5、其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

(四)擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

依據(jù)《最高檢公安部關(guān)于刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第三十四條：未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

(一)發(fā)行數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但擅自發(fā)行致使30人以上的投資者購(gòu)買(mǎi)了股票或者公司、企業(yè)債券的;

(三)不能及時(shí)清償或者清退的;

(四)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

相信大家看了上文之后，我們理解到非法集資新規(guī)司法解釋指出非法集資是沒(méi)有依法收集資金后作出虛假的利息承諾，主要有四種罪名。認(rèn)定罪名條件根據(jù)人數(shù)和金額各有不同，只要目的是非法占有，手段為詐騙，數(shù)額符合要求就可以被認(rèn)定為犯罪，根據(jù)數(shù)額量刑最高可判死刑。關(guān)于這一項(xiàng)罪名的標(biāo)準(zhǔn)有好幾種。律霸網(wǎng)也提供律師在線(xiàn)咨詢(xún)服務(wù)，歡迎您進(jìn)行法律咨詢(xún)。