第一章總則第二章現貨債券第一節債券登記第二節債券托管與保管第三節現貨債券結算第三章債券回購第一節資金結算第二節質押品管理第三節違約處理第四章附則第一章總則規定托管和結算行為，明確相關當事人之間的權利義務，防范和化解風險，根據有關法律法規的規定制定本規則。第二條本細則適用于在證券交易所上市發行的債券交易的登記、托管和結算，可轉換公司債券除外。第三條本細則所稱債券交易，包括現貨債券交易和回購交易。債券回購是指在證券交易所上市，實行標準債券制度的質押式回購，包括國債回購和企業債券回購。第四條中國**登記結算有限責任公司（以下簡稱本公司）實行結算參與人法人結算制度。公司收到證券交易所傳遞的債券交易數據后，應當按照本細則的規定與各結算參與人法人完成清算，并與各結算參與人法人完成清算。經中國證監會批準，公司可以采取其他結算方式。第五條公司作為共同結算的交易對手，與結算參與人進行債券交易的結算。結算參與人應當按照本規則的規定，以自己的名義與本公司完成結算。結算參與人應當與客戶簽訂債券質押式回購委托協議，并按照協議約定與客戶完成結算事項。結算參與人應當將協議報本公司備案。客戶違約的，結算參與人有權按照債券質押式回購委托協議處置客戶用于回購的債券；結算參與人擅自動用客戶資金或者證券，給客戶造成損失的，客戶有權依照有關法律法規和債券質押回購委托協議的規定向結算參與人追償。客戶對結算參與人的追索權不影響本公司按照業務規則正在進行或已完成的清算交收

如無特別規定，本公司應建立證券電子登記記賬系統，對債券實行無紙化管理；債券持有人持有債券的事實由電子登記和簿記系統記錄的結果確認。第七條債券應當在債券持有人以自己名義開立的證券賬戶登記。經公司批準，債券也可以名義持有人的名義登記；名義持有人負責記錄客戶持有的以名義持有人名義登記的債券余額及其變動情況。名義持有人應當按照公司要求向公司提供其名下債券權益所有人的信息。第八條公司對債券登記申請人有效送達的登記材料進行形式審查，債券登記申請人對其提供的登記材料的真實性負責，并承擔相應的法律責任。債券登記分為初始登記和變更登記。債券登記申請人是指債券發行人、債券持有人、證券公司或者公司認可的其他機構。有效送達登記材料，是指債券登記申請人直接向公司送達或者通過證券交易所、證券公司或者公司認可的其他機構間接向公司送達的書面文件或者電子文件。第九條企業債券發行人向本公司申請債券初始登記前，應當與本公司簽訂證券登記服務協議。企業債券發行人應當向公司提供委托書，并委托專人作為公司與發行人之間的指定聯系人，全權負責債券登記業務及其他有關事項。第十條企業債券發行人應當在債券上市公告刊登前五個交易日，向公司申請企業債券初始登記。第十一條債券發行人申請企業債券初始登記，應當提交下列材料：（一）證券登記申請表；（二）國家有關部門公開發行公司債券的批準文件；（三）債券發行承銷協議，債券擔保協議或者主管部門批準的免擔保文件（四）通過交易所交易系統以外的渠道發行的公司債券持有人名單（債券持有人名單應當包括債券代碼、持有人證券賬號或者席位號、持有人全名、姓名或者名稱），持有人的有效身份證件號碼、持有的公司債券數量、司法凍結情況等。，并每頁加蓋債券發行人印章；（5）債券發行人新查驗的《企業法人營業執照》復印件原件和復印件（6）指定聯系人有效身份證件原件和復印件（7）公司要求的其他材料。第十二條通過招標等方式首次發行國債成功后，公司應當根據財政部有關文件確認的結果辦理發行登記。國債在本所上市發行后，公司將根據本所確認的發行結果，將相應國債登記到持有人的證券賬戶；對于合同發行的國債，本公司將根據本所確認的國債上柜發行數據，在持有人證券賬戶登記相應的國債。第十三條因發行人原因導致債券發行登記錯誤，發行人向公司申請更正的，公司應當在相關債券持有人向公司出具經公證的同意書后，方可辦理更正手續，或者發行人提出可以更正的有效司法裁定，或者公司認可的其他更正依據。第十四條債券變更登記包括交易所場內交易過戶登記、非交易過戶登記和其他變更登記。非交易過戶登記僅限于下列情形：（一）經司法決定過戶；（二）依法繼承、贈與、分割財產；（三）因解散被責令關閉，（四）依照有關法律、法規和公司業務規則認定的其他情形。其他變更登記是指因司法凍結、質押、鎖定等業務引起的變更登記。第十五條公司應當根據證券公司或者公司認可的其他機構的委托和場內交易的結算結果，辦理場內交易債券的轉讓登記。證券公司或者公司認可的其他機構發出的證券交易所場內交易申請，視為證券交易所場內交易結算后向公司發出的轉讓登記申請。證券公司或者公司認可的其他機構應當與投資者簽訂協議，明確受投資者委托，證券公司或者公司認可的其他機構應當在交易所場內交易結算后向公司申請過戶登記投資者。第十六條申請人辦理非交易過戶、司法凍結、質押、鎖定等變更登記手續的，應當按照公司相關業務規則辦理。第十七條公司為債券發行人提供下列服務：（1）股東名冊（2）查詢服務（3）債券分紅和兌付服務（4）其他服務。第十八條公司代表財政部按下列程序辦理國債紅利和現金：（一）根據財政部關于國債紅利和現金的有關通知，公司應當清點已登記的國債數量，并與**國債登記結算有限公司（以下簡稱**國債公司）核對賬目（2）在派息兌付日前，公司應當按照財政部的規定，向**國債公司提出劃轉申請（三）公司確認資金已到賬后，將股息及現金支付劃轉至證券公司或公司認可的其他機構