第一條為加強外商投資企業（以下簡稱企業）外匯賬戶管理，規范外匯賬戶的開立和使用，方便企業正常開展業務，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業，是指在中國境內設立的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外商投資企業。第三條本辦法所稱外匯賬戶，是指企業在境內金融機構（含外資銀行）開立的“基本外匯賬戶”和“專門外匯賬戶”，以下簡稱“開戶銀行”）經國家外匯管理局批準經營外匯業務。第四條本辦法所稱基本外匯賬戶，是指經常項目收入用于經常項目和核定資本項目支出的賬戶；外匯專用賬戶，是指有特定收支范圍的賬戶，包括境內金融機構的資本項目、外債及轉貸專用賬戶、還本付息賬戶和外匯貸款專用賬戶。第五條國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）是企業外匯賬戶的管理機構。第二章開戶第六條企業憑國家外匯管理局頒發的《外商投資企業外匯登記證》及有關材料在注冊銀行開立外匯賬戶；不同類型的外匯賬戶可以開立不同幣種的子賬戶。第七條企業應當持國家外匯管理局核準的開戶通知書，在開戶銀行開立資本金專用賬戶。未經國家外匯管理局批準，只有注冊地外匯指定銀行才能開立基本外匯賬戶。開立基本外匯賬戶，必須出具國家外匯管理局的開戶通知書。第八條企業可以憑國家外匯管理局頒發的外債登記證或者外匯（再）貸款登記證，在開戶銀行開立外債、外債再貸款或者境內金融機構外匯貸款專用賬戶。第九條企業可以開立償還外債本息專用賬戶，借國家外匯管理局《關于開立外債還本付息賬戶的通知》或《關于開立外匯（轉）款還本付息賬戶的通知》，將外債轉為境內金融機構的貸款或外匯貸款。第十條企業因業務需要確需異地開立基本外匯賬戶或者外匯專用賬戶的，可以向注冊地外匯局提出申請，持注冊地外匯局批準文件到注冊地外匯局備案，經開戶地外匯局批準并加蓋公章后，到開戶銀行辦理開戶手續。第十一條為企業開立外匯賬戶后，開戶銀行應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目注明開戶銀行的名稱、幣種、賬號和開戶日期，并加蓋銀行印章。第三章賬戶使用第十二條經國家外匯管理局批準，基本外匯賬戶可以辦理經常項目收支和資本項目支出。第十三條外匯資金專用賬戶的收入以企業投資者以現金投入的資金為限，支出以經常項目支出和國家外匯管理局批準的資本項目支出為限。第十四條貸款專用賬戶的收入只能是企業借入的外債、外債轉出的貸款或境內金融機構的外匯貸款，支出僅限于與貸款用途有關的付匯。第十五條企業取得的外匯收入，可以存入還本付息專用賬戶，也可以用人民幣購匯三個月內還本付息的外匯，存入該賬戶。還本付息專用賬戶的支出，以償還外債、外債轉貸款或者境內金融機構外匯貸款為限。第十六條企業經常項目外匯收入應當在國家外匯管理局核定的最高限額內結匯，超過核定限額的，應當向外匯指定銀行售匯