采購是企業供應鏈的源頭,是一切企業生產經營活動的起點,企業要求實現利潤最大化,最直接的有效的方法就是降低成本,而原材料成本在企業銷售收入中所占的比重平均為45.3%,位居各種成本之首,特別對于一些制造企業,采購費用在總費用中所占的比重更高,對于企業來說,采購活動無疑是一項很重要的行為和活動,采購過程中的任何一個環節出現偏差,都會影響到采購預期目標的實現,從而影響到企業利潤目標的實現。從2007年下半年由于美國次級債危機,引起了全球股市的波動,國際上市場物價也頻繁波動,隨著國際原油價格上漲,大米、肉類等物價也普遍上漲,人民幣面臨著升值壓力,面對著如此不確定的國際市場,使得企業對國際采購的風險控制日益重要。當前,我國企業對于風險管理還沒有足夠的認識,特別在面對國際市場時更是束手無策,只是在風險發生以后才意識到它所導致的嚴重損失。
風險價值是指在正常的市場環境中,在給定的時間段和給定的置信水平下,某一金融資產在未來的預期最大損失值。利用風險價值的分析,能夠把未來的風險量化,引入期貨合同,實行套期保值,大大降低未來市場不確定的風險,把采購的風險控制在一定的范圍內,保證了企業正常經營,控制企業生產成本,提高供應鏈整體效率。
由于國際市場環境不確定性及一些人為的因素,采購過程中面臨著各種各樣的風險,主要有采購計劃的風險,這主要是由于計劃管理不當或不科學導致了采購進度、采購目標、采購質量、采購運輸等受到影響,在采購過程中經常由于信息不對稱,也就是通常所說的“牛鞭效應”引起了采購計劃與實際市場需求量的偏差。采購存量風險,這種風險有三種情況:存量不足、存量過剩、價格波動都將發生存量風險。企業“零庫存”策略可能因供應商供貨時間不及時或是采購數量出現偏差,采購量不能及時供應生產的需要,發生生產中斷造成缺貨損失而引發的風險。物資采購過多,造成積壓,其中多數因技術進步而導致的無形損耗,使企業大量資金沉淀于庫存中,失去了資金的機會利潤,形成存儲損耗風險。物資采購時對市場行情估計不準,盲目進貨,結果很快價格下跌,引起價格風險。價格風險主要是由于市場需求、通貨膨脹、國際匯率的變動等引起的。
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