一、股東名冊(cè)的定義及作用是什么?

股東名冊(cè)，是指公司記載有關(guān)股東及其股權(quán)狀況的簿冊(cè)。股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)包括法定內(nèi)容，不包括此內(nèi)容者不能稱為股東名冊(cè)。其法定內(nèi)容有：

(1)股東的姓名或者名稱及住所;

(2)股東的出資額;

(3)出資證明書(shū)編號(hào)。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或變更登記的，不得對(duì)抗第三人。 [1]

股東名冊(cè)的作用：股東名冊(cè)是記載有限責(zé)任公司股東個(gè)人情況及其所繳納出資額多少等事項(xiàng)的名冊(cè)。股東名冊(cè)可置于公司，并備案于公司登記機(jī)關(guān)。在名 冊(cè)記載內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)登記機(jī)關(guān)備案。股東名冊(cè)具有特定效力，它是公司對(duì)股東發(fā)出通知、確定股東、確認(rèn)出資轉(zhuǎn)讓效力的依據(jù)。股東發(fā)生變更時(shí)，該法 人股東的債權(quán)債務(wù)及對(duì)外投資應(yīng)進(jìn)行清算。該法人股東喪失法人資格時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法予以注銷。自然人股東發(fā)生變更的，可書(shū)委托他人代為履行其權(quán)利義務(wù)。自然人死亡的，其合法繼承人或受贈(zèng)人取得其地位。

各國(guó)公司法為使本國(guó)公司易于確定股東名單，從而高效快捷、集團(tuán)性、持續(xù)性的處理公司與股東的關(guān)系，普遍規(guī)定股份公司和有限公司必須置備股東名冊(cè)。作為一項(xiàng)制度的股東名冊(cè)，對(duì)公司法中的相關(guān)制度會(huì)產(chǎn)生一些重大影響，比如股東名冊(cè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押中就扮演著非常重要的角色。

二、具體置備

公司對(duì)股東名冊(cè)的置備，各國(guó)公司法一般都有詳細(xì)的規(guī)定，中國(guó)公司法也主要規(guī)定了公司對(duì)股東名冊(cè)的置備。但是，實(shí)際上公司并非是置備股東名冊(cè)的唯一主體，股東名冊(cè)的置備主體是多元化的。例如中國(guó)《證券法》第148條的規(guī)定，就表明證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)有制作上市公司證券持有人名冊(cè)(股東名冊(cè))的義務(wù)。

股東名冊(cè)在公司股權(quán)登記中發(fā)揮著非常重要的作用，尤其在認(rèn)定股權(quán)數(shù)量、分配股權(quán)收益時(shí)能起到衡量標(biāo)準(zhǔn)的作用。股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的實(shí)際股權(quán)分配情況，在公司登記機(jī)關(guān)進(jìn)行備案，如果發(fā)生變化，也應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行重新清算，并及時(shí)更新。

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