小規(guī)模納稅人的稅務(wù)申報(bào)程序其實(shí)和一般的納稅人的稅務(wù)申報(bào)程序是差不多的，一般都是工業(yè)與商業(yè)分別設(shè)定稅率。而小規(guī)模納稅人與一般納稅人在稅務(wù)的處理上也是有一定的差別的，一般納稅人是可以進(jìn)行相應(yīng)的抵扣稅款的，而小規(guī)模納稅人卻不可以，那么上海小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅，需要哪些資料?

一、申報(bào)流程

國稅：

1、每月電話申報(bào)

2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表。一式三份。一季度一交。

一般1月，4月，7月，10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交。

3、每季度報(bào)所得稅。

地稅：

1、每月報(bào)城建稅，教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅。

2、小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅。還有殘疾人保障金，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。(一般一年交一次)

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。(報(bào)稅需要哪些資料)

若無業(yè)務(wù)，表中報(bào)零即可。

零申報(bào)

稅務(wù)機(jī)關(guān)是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，帳面上沒有收入稅務(wù)機(jī)關(guān)是不會(huì)報(bào)稅的。

必須按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)申報(bào)表，也可零申報(bào)(一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)，有收入為止;但不能虛假申報(bào));但送達(dá)的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能是空白的，應(yīng)為企業(yè)已發(fā)生了支出

辦理手續(xù)

填寫一式三份《代開增值稅專用發(fā)票申報(bào)表》，連同企業(yè)本身的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一份，對(duì)方稅務(wù)登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復(fù)印件各一份

地稅國稅：

報(bào)地稅時(shí),直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計(jì)算,不是表格里的每一項(xiàng)都需要交,需要的的項(xiàng)目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號(hào),帶上稅務(wù)登記證.

國稅的表格需要到律師事務(wù)會(huì)去買,你說報(bào)稅,他會(huì)給你一套表格,然后照上面項(xiàng)目填寫,如果沒有作銷售填零就可以了.

但是這種事情最好叫會(huì)計(jì)去做,雖然不是很難,但是不會(huì)也是很麻煩的,如果一時(shí)請(qǐng)不好會(huì)計(jì),可以到會(huì)計(jì)師事處所,付錢請(qǐng)他們代報(bào)一下

小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：(每月所需上交報(bào)表)

國稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。

地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報(bào)表包括：城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。

每個(gè)月月初就是10號(hào)之前報(bào)稅。(國稅：每月10日之前。 地稅：每月13日之前。)

1)、增值稅

增值稅報(bào)稅流程：(小規(guī)模納稅人)

1、先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人報(bào)稅先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報(bào)送一份增值稅申報(bào)表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號(hào))以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時(shí)間回答你問題，等征期人都排隊(duì)申報(bào)，想問個(gè)問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。

2、表格也可到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認(rèn)識(shí)地方，而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口，因?yàn)橛械恼魇账前吹貐^(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào)，排半天的隊(duì)也算是白排!

3、領(lǐng)表后在每月十號(hào)前申報(bào)，推薦一、二號(hào)就來，一是有錯(cuò)可以改，二是那時(shí)候人少。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收 ，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核 定征收申報(bào)表》

二、申報(bào)資料

1 、《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表》及其附表

2 、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表》

3 、《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》

4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)

5 、《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù)

6 、財(cái)務(wù)報(bào)表

7 、《重點(diǎn)稅源調(diào)查表》(列入重點(diǎn)稅源企業(yè))

8 、《增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表》

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。

確實(shí)小規(guī)模納稅人納稅還需要區(qū)分不同的稅種來進(jìn)行納稅，不同的稅種申報(bào)流程也是有所不同的，但是對(duì)于稅務(wù)的申報(bào)所需要的材料卻基本上都是一樣的。

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