發布部門:國家經濟貿易委員會發布文號:國經貿企改[1999]230號為防范金融風險，轉換境外上市公司的經營機制，我們在對境外上市工作進行認真總結和研究的基礎上，提出《關于進一步促進境外上市公司規范運作和深化改革的意見》。請遵照執行。關于進一步促進境外上市公司規范運作和深化改革的意見境外上市公司(以下簡稱公司)是到境外募集資本的公司，是現代企業制度的一種組織形式，在公司治理結構和信息披露等方面有較高的要求。目前，大多數公司在制度創新和轉換經營機制方面取得了進展，但也有一些公司的經營機制轉換沒有完全到位，在規范運作及內部管理等方面存在問題。為進一步促進公司嚴格遵循境內外有關法律和法規，切實履行對投資者的持續責任，樹立公司在境內外資本市場的良好形象，現對公司規范運作和深化改革提出以下意見：?一、公司的經營機構與控股機構必須分開公司必須按現代企業制度的要求理順公司管理體制。公司和控股機構(指對公司控股的具有法人資格的公司、企事業單位，下同)必須各自獨立核算，獨立承擔責任和風險。控股機構主要通過股東會以法定程序對公司行使股東權利。公司的機構，特別是董事會、經理層、財務、營銷等機構應獨立于控股機構；凡是目前沒有獨立的，必須在1999年底前分開。控股機構的內設機構與公司的相應部門沒有上下級關系，前者不得通過下發文件等形式影響公司機構的獨立性。?控股機構向公司派出股權代表依法進入董事會。控股機構的高級管理人員(董事長、副董事長、執行董事)兼任公司董事長、副董事長、執行董事職務的人數不得超過二名，且必須分清各自職務的職責，承擔所兼職務的法定責任和行使所兼職務的法定權利，并保證有足夠的時間和必要的知識能力承擔公司的工作。控股機構的管理人員不得兼任公司經理、副經理、財務主管、營銷主管和董事會秘書。?二、進一步深化控股機構和公司的改組工作國有控股機構的主要業務和資產已納入公司的，控股機構的職能要逐步劃轉或合并到其他國有法人實體。除公司業務外還擁有其它資產和業務的控股機構，應減少與公司的關聯交易，避免同業競爭。?要逐步分離控股機構的辦社會職能以及非經營性資產，通過拍賣、并購、移交地方政府、納入當地社會保障體系等方式實現社會化經營。對于目前難以徹底分離的，要制定嚴格的管理辦法，保證在財務和人員等方面與公司分開。?分離公司辦社會職能以及非經營性資產，要嚴格執行上市重組時公司與控股機構所簽訂的協議；對分離不徹底的，要繼續分離，限期完成。新上市的公司應在上市前制訂分離辦社會職能以及非經營性資產的具體方案，有關遺留問題要明確解決的辦法和責任，否則不予批準上市。各級政府及有關部門要采取積極措施，支持公司和控股機構的改組工作。三、明確公司決策程序，強化董事責任公司必須在公司章程中明確決策程序，不能以非股東大會的任何形式代替股東大會進行決策。公司也不得以其他形式(如聯席會議等)代替董事會進行決策。凡須經公司董事會決策的重大事項，必須按法定時間事先通知所有執行董事及外部董事(指不在公司內部任職的董事，下同)，并同時提供足夠的資料，嚴格按照規定的程序進行。董事可要求提出補充材料。當1/4以上董事或2名以上外部董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯名提出緩開董事會或緩議董事會所議的部分事項，董事會應予以采納。?公司董事負有誠信義務，應當勤勉盡責。董事應當以認真負責的態度出席董事會，對所議事項表達明確的意見。董事無法出席董事會，不得轉讓其表決權，可以書面形式委托其他董事代為出席，但要獨立承擔法律責任。凡未按法定程序形成經董事簽字的書面決議，即使每一位董事都以不同方式表示過意見，亦不具有董事會決議的法律效力。董事會的決議違反法律、行政法規和公司章程，投贊成票的董事應承擔直接責任；對經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的投反對票的董事，可以免除責任；對在表決中投棄權票或未出席也未委托他人出席的董事不得免除責任；對在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對票的董事，也不得免除責任。董事會要對會議所議事項及決議進行完整記錄。董事會秘書要認真組織記錄和整理會議所議事項，并在決議上簽字，承擔準確記錄的責任。