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寧波
公司債券付息登記日是哪天
公司債券付息登記日日期
公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內容的債權債務法律關系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務憑證。
公司債債券登記日是付息日前兩天(T-2)，除息交易日為付息日前一天(T-1);國債債券登記日是付息日前一天(T-1)，沒有除息交易日。
交割日與債券付息日為同一天時債券利息歸屬怎么算
在進行債券現券交易時，常遇到交易日或交割日和債券付息日為同一天的情況，個別結算成員因不清楚上述兩個日期的關系，在確定應計利息歸屬問題時發(fā)生差錯，為避免此類差錯的發(fā)生，現將有關注意事項明確如下：
1、債券利息的歸屬問題與交易日無關，但與交割日有關。
2、在債券本息未分拆的條件下，債券利息歸債權登記日日終登記在冊的債券持有人。簿記系統中規(guī)定債券付息債權登記日為付息日的前一營業(yè)日，因此，該日日終持有該債券的持有人，享受該債券應計利息。
3、辦理債券付息時，以債權登記日日終，有關結算成員在中央債券簿記系統托管賬戶上記載的該券種余額計算該結算成員的應收利息。
4、當現券交易交割日為債權登記日(付息日的前一營業(yè)日)時，如日終或日終前已完成過戶，債券利息歸現券買入方，如過戶失敗，則債券利息仍歸現券賣出方;當現券交易交割日為付息日時，債券利息歸現券賣出方，因為債權登記日在交割日之前，債券還未辦理過戶。
5、請各結算成員在進行現券交易時，按以上注意事項確定利息的歸屬問題，以免發(fā)生差錯。
以上就是律霸網小編為大家整理的相關資料。綜上所述，我們可以了解到除了采用賬面價值法，也可以采用市場法。市場法是將股票的價值基礎或被轉換債券的市場中較可靠者，并確認轉換損益。如還有其他疑問，歡迎在線咨詢。
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