送存現金的基本程序為：

(1)現金的整理。各單位出納員在將現金送存銀行之前，為了便于銀行柜臺清查現金，提高工作效率，應對送存現金進行分類整理，其整理的方法為：

紙幣應按照票面金額(即券別)分類整理。紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括100元、50元、10元、5元、2元和1元，輔幣包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。出納員應將各種紙幣打開鋪平，然后按幣別每100張為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆，比如100元券的紙幣一把即為10000元，一捆即為100000元;10元券一把即為1000元，一捆即為10000元。不滿100張的，從大到小平攤攤放。

鑄幣包括1元、5角、1角、5分、2分、1分(分幣也可暫不送銀行，作流通用)。鑄幣也應按幣別整理，同一幣別每100枚為一卷，用紙包緊卷好，每十卷為一捆。例如5角的鑄幣每一卷即為50元，每一捆即為500元。不滿50枚的硬幣，也可不送，或用紙包好另行包放。

殘缺破損的紙幣和已經穿孔、裂口、破缺、壓強、變形以及正面的國徽，背面的數字模糊不清的鑄幣，應單獨剔出，另行包裝，整理方法與前同。

(2)填寫現金送款薄。現金整理完后，出納員應根據整理后的金額填寫現金送款簿。現金送款簿一般一式四聯，第一聯為回單，由銀行簽章后作為送款單位的記帳依據;第二聯為銀行收入傳票，第三聯為收帳通知，第四聯由銀行出納留存作為底聯備查。其基本格式如表6-。出納員在填寫現金收款簿時，要按格式規定如實填寫有關內容，包括收款單位名稱、款項來源、開戶銀行、送款日期、科目帳號、送款金額的大、小寫及各券別的數量等。

出納員在填寫“現金送款簿”時應注意以下幾點：

第一，出納員必須如實填寫現金送款簿的各項內容，特別是其中的款項來源等。

第二，交款日期應當填寫送存銀行當日的日期。

第三，券別的明細帳的張數和金額必須與各券別的實際數一致，1元、5角、1角等既有紙幣又有鑄幣的，應填寫紙幣、鑄幣合計的張數和金額。

第四，出納員在填寫“現金送款簿”時必須采用雙面復寫紙，字跡必須清楚、規范，不得涂改。

(3)送存交款。出納員按規定整理現金并填寫“現金送款簿”后，應將現金連同“現金送款簿”一起送交銀行柜臺收款員。在交款時，送款人必須同銀行柜臺收款員當面交接清點。經柜臺收款員清點無誤后，銀行按規定在“現金送款簿”上加蓋印章，并將“回單聯”退還給送款人，送款人在接到“回單聯”后應當即進行檢查，確認為本單位交款回單，而且銀行有關手續已經辦妥后即可離開柜臺。

有的單位因交款數額較大，或者輔幣較多，銀行當面點清確有困難的，可事先與銀行協商，雙方規定有關條件，并簽定協議書，采取“封包交款”的辦法交款。

封包交款指的是交款單位把要交存銀行的現金，按有關要求進行整理，并按銀行的規定捆包好，在捆包上加貼封簽，寫明金額，加蓋公章，連同填寫好的“現金送款簿”一并送交銀行。銀行憑封簽上的金額軋清大數后收款，先在“現金送款”上加蓋“收訖”章和收款員印章，將“回單聯”交給交款人，事后再按規定逐包清點細數。如發現長短款，再向交款單位辦理多退少補手續。

實行封包交款辦法的單位在封包時，首先要把貨幣整理，其次再按銀行的要求進行“封包”(捆扎)。封包時紙幣要按面額分類，每10把扎成一捆，捆扎時上下墊好襯紙，用十字型捆扎，在每捆鈔票打結處要加貼封簽，封簽貼在襯紙上。如不滿一百張的，按零頭整理的要求，整理好后加貼封簽。硬幣按面額分類，每10卷扎成一捆，同樣加貼封簽。不滿一百枚的零頭按幣別打卷，并在卷上寫明枚數、金額、日期，加蓋經手人名章。封包的封簽必須寫明金額、日期、封包經辦人員姓名，并加蓋單位公章。另外，要求封包必須露封，便于軋點大數。

采取封包交款辦法的，如銀行柜臺收款員在軋計大數時，即發現有差錯的，應當立即告知交款人，經交款人當場復對后，在銀行設置的“單位交款差錯登記簿”上進行登記，并由交款人簽章。單位交款人按照復對后的金額重新填制“現金送款簿”。如銀行事后清點發現長款或短款，應在封包的封簽上注明長款或短款的金額，由銀行收款員和收款復核員共同簽章，登記“單位交款差錯登記簿”和填寫錯款證明單，并向單位退回長款或收回短款。

如銀行在清點封包時發現差錯金額較大，應保持原封包，及時通知交款單位派人復點，然后按封包協議規定處理。

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