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企業如何管理現金浮游量

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-16 · 517人看過

1、測算銀行存款的可支用總額

當凈浮游量為正時，企業能透支使用銀行存款;為負時，企業非但不能超支使用，還要向帳戶內增加存入款項。以免受到銀行懲罰。

2、計算冗余現金數額

由于企業必須在自己的銀行戶頭上保持一定的余額，如果企業今后一段時間內能保持正常的現金流入，就可將浮游量匡計在內計算冗余現金，將它用于其他投資。例如：某企業在銀行戶頭上要求維持10000元，凈浮游量為1000元，該企業的銀行存款帳面余額為11000元，則企業有11000-10000+1000=2000元的冗余現金可用于其他方面以增加企業財富。這里以銀行賬簿中所要求的最低金額為計算起點，因為只有銀行賬簿中的存款余額才是真正可動用的支付能力。銀行存款帳面余額-企業在銀行戶頭上要求保持的余額+凈浮游量=冗余現金。

3、估計浮游量給企業帶來的損益

浮游成本=存款浮游量×投資報酬率

浮游收益=支出浮游量×投資報酬率

浮游凈損益=浮游收益-浮游成本=凈浮游量×投資報酬率

其中，投資報酬率分別表示因存款時間推遲引起的機會成本率和因付款時間推遲帶來的資金收益率。凈浮游量=支出浮游量-存款浮游量。考慮到時間因素：凈浮游量=每天平均開出的支票張數×平均面額×平均支出浮游天數-平均每天收到的支票張數×平均面額×平均存款浮游天數。如某企業平均每天收到3張支票，平均面額10000元;平均每天簽發支票2張平均面額8000元;平均支出浮游天數和存款浮游天數分別為4天和2天，則凈凈游量=2×8000×4-3×10000×2=4000元。

以上便是小編為大家整理的相關知識，相信大家通過以上知識都已經有了大致的了解，如果您還遇到什么較為復雜的法律問題，歡迎登陸律霸網進行律師在線咨詢。

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