股權拍賣執(zhí)行程序

一、凍結程序的應用

(一)《民事訴訟法》規(guī)定的凍結控制性執(zhí)行措施，可適用于無形財產。因此對股權的執(zhí)行，可以采取凍結措施。對被執(zhí)行人預期應得的股息進行凍結，禁止到期后被執(zhí)行人提取或公司向被執(zhí)行人支付。對股息凍結的裁定，應直接送達公司和被執(zhí)行人，此時對股息的支配權人是公司，如被執(zhí)行人提取或公司支付股息則按民事強制措施予以制裁。

(二)對股權本身也可采取凍結的措施。《執(zhí)行規(guī)定》第五十三條第二款規(guī)定，凍結股權時應當通知有關企業(yè)不得辦理股權的轉移手續(xù)及支付股息，凍結股權的措施延及股權的股息。實踐中不僅要通知公司，同時要通知工商登記部門，以防止企業(yè)和被執(zhí)行人轉移財產，這樣才能實現(xiàn)真正意義上的凍對。對被執(zhí)行人在外商投資企業(yè)的股權進行凍結時，除向工商部門送達協(xié)助執(zhí)行通知書外，還應向企業(yè)的對外經濟貿易主管機關送達，以限制股權的轉讓。

最高院《關于凍對、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規(guī)定》為執(zhí)行股權作了示范，同時還涉及到了一些相關問題，特別是凍結的數(shù)量應以股權持有人的債務為限，不能隨便擴大。

二、通知的應用

(一)《公司法》第七十三條明確規(guī)定，人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉讓股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權。履行通知義務是轉讓的前提條件，也是對其他股東優(yōu)先購買權的保護。執(zhí)行有限責任公司股權時，應先告知全體股東，人民法院將對被執(zhí)行人在公司的股權進行轉讓，征得全體股東半數(shù)同意后予以轉讓。要提出注意的問提是無論其他股東是否同意轉讓，在轉讓時，應通知在一定期限內同等條件下都有優(yōu)先購買權。

(二)對被執(zhí)行人在股份有限公司的股權采取控制措施時，應通知被執(zhí)行人在一定期限內按照《公司法》的有關規(guī)定轉讓，如被執(zhí)行人未按通知期限轉讓，法院則可以直接采取拍賣、變賣的方式進行處分，或直接抵償給債權人，用于清償被執(zhí)行人的債務。對一人有限公司和國有獨資公司股權的執(zhí)行應參照有限責任公司的有關規(guī)定，以確保執(zhí)行的公正性及權威性。

(三)對外商投資企業(yè)，因其主體的特殊性，應參照外經貿部、國家工商總局1997年印發(fā)的《外商投資企業(yè)投資者股權變更若干規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行。為使執(zhí)行工作順利進行，應通知合資他方有關執(zhí)行案件的來源、執(zhí)行依據(jù)、法律有關規(guī)定，并針對合資他方提出的問題，依照法律給予解答，并要求合資他方作出是否同意轉讓的表示，并通知這一表示在一定期限內作出。在確認被執(zhí)行人除在此企業(yè)的股權外別無財產可供執(zhí)行，其他股東不同意轉讓的情況下，方可強制轉讓，但強制轉讓股權時，應告知合資他方的優(yōu)先購買權。

三、變價的應用變價是執(zhí)行股權追求的最終目的，是使債權人得以實現(xiàn)的最終保證。變價這一環(huán)節(jié)是執(zhí)行股權最關鍵的一個程序，無論股東自愿轉讓還是強制轉讓，對股權的價值必須掌握準確。人民法院通過依法評估，確定股權的真實價值，會使執(zhí)行案件得到合理、公正的解決，對股東、債權人和受讓人也是一種保護。對股權的評估尤為重要，在股權評估時應注意的問題是?：第一，由債權人和債務人雙方選擇評估機構，如協(xié)商不成的，才由法院指定評估機構;第二，所選的評估機構的資格和條件必須具備評估股權的要求;第三，防止人為將股權價值低估或高估，以至損害債權人利益，給執(zhí)行工作造成阻礙;第四，評估機構嚴格按照資產評估管理辦法規(guī)定的標準、程序和方式進行，對公司的固定資產、流動資產、無形資產和其他資產全面評估，反映股權的真實價值。

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