出納的職責和日常工作內容是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-14 · 428人看過

收銀員的職責是：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格審核有關原始憑證，編制收付憑證，并進行現金日記賬登記銀行存款日記賬根據收付憑證逐筆記賬，結清余額；隨時核對銀行存款余額，不簽發拒付支票，不出租、出借銀行賬戶，確保庫存現金和各種有價證券的安全、完整，按照國家外匯管理、結匯購匯制度及相關審批文件等規定辦理外匯出納業務；出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記。不得負責會計檔案的審計和保管。不得負責收入、費用、債權、債務的登記。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、活期結算、工資核算。貨幣貸款資金的核算包括：辦理現金收支；辦理銀行結算，規范支票使用；登記日記賬，做到日結月結；保管庫存現金和有價證券；審核收入憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。經常性結算包括：建立經常項目結算業務，建立結算制度，核算其他經常項目，防止壞賬損失。薪酬核算包括：執行薪酬計劃、監督薪酬使用、審核薪酬文件、發放薪酬獎金。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎

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