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寧波
建立采購與支付內部會計控制的十大要點是什么
（1） 采購業務必須經過請購、審批、訂貨（或采購）、驗收、付款結算等環節，采購業務的全過程不能完全由一個部門來處理，相關部門之間要相互制約。
（2）計劃部根據生產經營需要和公司的一般授權（系統授權）和特殊授權，向采購部發出采購通知。同時，將采購通知提交財務部，作為日后付款的依據。（3）采購部根據采購通知單填寫采購訂單。采購訂單應正確填寫所需項目的名稱、規格、數量、價格、時間、制造商名稱和地址，提前編號，并由授權采購人簽字。采購訂單也應發送給倉庫部門，作為日后驗收的依據。
（4）采購物資時，應盡可能與供應公司簽訂合同。重大合同報財務部會簽。合同簽訂后，必須將合同副本送交財務部備案。
（5）批量采購物資時，應通過招標確定供應商，保證供貨的質量、及時性和經濟性；
（6）采購物資到貨后，采購部應及時通知倉儲部驗收入庫。倉儲部嚴格按照采購訂單要求的名稱、規格、數量、質量、到貨時間進行驗收。
（7）物資驗收后，由倉儲部填寫驗收單。驗收單應及時送財務部記賬；
（8）財務部負責采購業務的監督和支付。財務部根據采購通知單、采購合同、驗收單等有效付款文件確認責任或付款。在確認貨物的責任或付款前，應進行以下檢查：
①與采購有關的原始單據（如采購通知單、采購合同、采購訂單、驗收單、發票、裝運單據等）是否齊全、合法。
②相關文件（如合同、驗收單、采購訂單、發票、貨運單據等）的內容是否一致，如不一致，應了解原因。
③是否有公司負責人批準并簽字的付款通知。
④文件上其他相關人員的簽字是否完整。⑤ 發票折扣是否與合同要求一致；采購數量、價格、總額、計稅是否正確。
（9）第十六條除購買金額低于起始轉賬金額的，可以支付現金外，購買款項必須通過銀行轉賬。任何部門和個人不得以任何理由以現金、支票支付。
（10）財務部應及時取得供應商的報表，并定期與應付賬款明細賬核對。如有差異，要找出原因，及時處理。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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