1。流動性比率是企業產生現金的能力，它取決于在不久的將來能夠轉化為現金的流動資產的數量。（1）流動比率公式：流動比率=流動資產總額/流動負債總額企業設定的標準值：2意義：反映企業償還短期債務的能力。流動資產越多，短期負債越少，流動比率越大，企業的短期償債能力越強。分析表明，企業短期償債風險高于正常值。總的來說，商業周期、流動資產中應收賬款的金額和存貨周轉速度是影響流動比率的主要因素。

（2）速動比率公式：速動比率=（流動資產總存量）/流動負債總額

保守速動比率=0.8（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/流動負債

企業設定標準值：1

意義：它比流動比率更能反映企業償還短期債務的能力。由于流動資產仍包括變現速度慢、可能發生減值的存貨，故將流動資產從存貨中扣除，再與流動負債進行比較，以衡量企業的短期償債能力。分析表明，速動比率低于1通常被認為是短期償債能力低。影響速動比率可信度的一個重要因素是應收賬款的流動性。帳面上的應收賬款可能無法變現或非常可靠。

流動性分析的一般提示如下：

（1）增加流動性的因素有：可用銀行貸款指數；即將變現的長期資產；償付能力聲譽。

（2）削弱流動性的因素：未記錄的或有負債；由擔保責任引起的或有負債。

2。資產管理比率

（1）存貨周轉率

公式：存貨周轉率=產品銷售成本/[（期初存貨+期末存貨）/2]

企業設定的標準值：3

意義：存貨周轉率是存貨周轉率的主要指標。提高庫存周轉率、縮短經營周期可以提高企業的流動性。分析表明，庫存周轉率反映了企業的庫存管理水平。存貨周轉率越高，存貨占用水平越低，流動性越強，存貨轉化為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，而且是整個企業經營管理的重要組成部分。

（2）存貨周轉天數

公式：存貨周轉天數=360/存貨周轉率=[360*（期初存貨+期末存貨）/2]/產品銷售成本

企業設定的標準值：120

意義：企業采購存貨所需的天數，投產銷售。提高庫存周轉率、縮短經營周期可以提高企業的流動性。分析表明，庫存周轉速度反映了庫存管理水平。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強，存貨轉化為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，而且是整個企業經營管理的重要組成部分。（3）應收賬款周轉率定義：在規定的分析期間內，應收賬款平均轉化為現金的數量。

公式：應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]

企業設定的標準值：3

意義：應收賬款周轉率越高，回收越快。相反，這表明應收賬款中流動資金過多停滯，影響了正常的資金周轉和償債能力。

分析認為，應結合企業的經營模式考慮應收賬款周轉率。該指標不能反映以下情況下的實際情況：一是季節性經營企業；二是分期收款結算金額較大的企業；三是現金結算金額較大的銷售；四是年末銷售金額較大或年末銷售大幅下降今年。（4）應收賬款周轉天數定義：指企業取得應收賬款權利、收回資金并轉換為現金所需的時間。

公式：應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率

=（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]/產品銷售收入

企業設定的標準值：100

意義：越高應收賬款周轉率越高，回收越快。相反，這表明應收賬款中流動資金過多停滯，影響了正常的資金周轉和償債能力。

分析認為，應結合企業的經營模式考慮應收賬款周轉率。該指標不能反映以下情況下的實際情況：一是季節性經營企業；二是分期收款結算金額較大的企業；三是現金結算金額較大的銷售；四是年末銷售金額較大或年末銷售大幅下降今年。業務周期

（5）業務周期

公式：業務周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數

={（期初存貨+期末存貨）/2]*360}/產品銷售成本+{（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]*360}/產品銷售收入今天就要結束了。一般來說，短周期意味著資金周轉快，長周期意味著資金周轉慢。分析提示：應結合存貨周轉率和應收賬款周轉率分析業務周期。商業周期的長短不僅反映了企業的資產管理水平，而且影響著企業的償債能力和盈利能力。

（6）流動資產周轉率

公式：流動資產周轉率=銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2]

企業設定的標準值：1

意義：流動資產周轉率反映了流動資產周轉速度。周轉速度越快，流動資產節省越多，相當于擴大了資產的投資，提高了企業的盈利能力；要延緩周轉速度，就必須補充流動資產參與周轉，形成資產浪費，降低企業盈利能力。

分析建議流動資產周轉率應結合存貨和應收賬款進行分析，并與反映盈利能力的指標結合使用，綜合評價企業的盈利能力。

（7）總資產周轉率

公式：總資產周轉率=銷售收入/[（期初總資產+期末總資產）/2]

企業設定的標準值：0.8

意義：該指標反映了總資產的周轉速度。營業額越快，銷售能力越強。企業可以采取薄利多銷的辦法，加快資產周轉，提高利潤的絕對值。分析表明，總資產周轉率指標是衡量企業利用資產創造利潤能力的重要指標。它通常與盈利能力指標一起用來綜合評價企業的盈利能力。負債率是反映負債、資產和凈資產之間關系的比率。它反映了企業在到期時償還長期債務的能力。（1）資產負債率公式：資產負債率=（總負債/總資產）*100%

企業設定的標準值：0.7

意義：反映債權人提供的資本占總資本的比例。這一指標也被稱為債務與企業比率。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎