1。明確支出的金額和用途收銀員在支付每筆款項時,必須知道準確的支付金額,合理安排資金。
(1)識別收款人。出納必須嚴格按照合同、發票或相關依據記載的收款人付款。收款人代收款的,出納應當提供原收款人的證明材料,并與原收款人核對無誤后,方可辦理付款手續。(2)明確支付目的。堅決抵制違法不合理支付行為,向有關領導報告,行使出納工作權。如果目的不明,出納可以拒絕付款。
2。支付審批
代理人應當填寫支付憑證,注明支付金額和用途,并對支付項目的真實性和準確性負責。
(1)相關證明人的簽名。代理人的付款目的涉及實物的,應當由庫管員或者實物負責人簽字;涉及差旅費、銷售費等費用的,應當由證明人或者知情人證明。
(2)有關領導簽字。收款人應將證明手續齊全的付款文件交有關領導審核簽字。(3)到財務部付款。收款人應持完整的付款憑證交會計審核后,出納方可辦理付款。付款是資本支出中最重要的一部分,因此出納應該非常小心并認真對待,因為一旦付款,就很難挽回錯誤。嚴格核定支付金額、用途及相關審批程序。
對于現金支付,雙方應當面核對。
銀行付款和開支票時,出納應仔細填寫所有內容,確保內容完整、印章清晰、書寫正確。現金支票應附持票人姓名、身份證號碼和單位證明。辦理轉賬或匯款時,柜員人員準確、清晰、完整,確保收款人能按時收到款項。
雙方確認付款金額后,收款人應簽字并加蓋“已付”章。轉賬或匯款時,銀行單據可直接作為付款憑證。
確認簽字后發現現金短缺等情況,由收款代理人負責。如因特殊原因退回支票或匯款,出納應立即查明原因。如果是我方責任造成的,應立即更換支票或重新匯款。如果是對方責任造成的,對方應重新辦理手續。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題,歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
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