發行部門：北京發行編號：編者按：為貫徹落實《關于加強中國證監會派出機構上市公司監管工作的通知》要求，北京證監局根據現行有關法律法規，根據中國證監會的授權職責和上市公司監管部門的內部工作程序，制定了《北京證監會上市公司信息披露（定期報告）審核工作程序》，這不僅是上市公司定期報告事后審查的文本，也是審查人員的操作指南。《工作程序》作為監管部門規范化、規范化工作的一種模式，確定了中國證監會派出機構信息披露監管審查的工作標準，同時明確了上市公司的監管重點，這有助于提高信息披露的質量和水平，提高監管工作的透明度，使廣大投資者建立起對市場規范的信心。在一定意義上，這種監督模式和經驗值得借鑒。上市公司信息披露（定期報告）審核是上市公司年報、中期報告按照有關法律法規的規定發布后的一項事后審核和監督工作，中國證監會有關工作安排和北京證監會上市公司監管部內部工作程序。對上市公司的定期報告進行事后審查是中國證監會派出機構的一項重要舉措，也是其他監管事項的基礎性工作。本規定是對上市公司定期報告進行事后審查的規范性文本，也是對審查人員的操作指導。1、 在準備階段，本階段工作的重點是在掌握相關規定和評審要求的前提下，由專職人員收集相關信息，（一）向轄區內的上市公司發出通知，明確定期報告的要求，并規定，按照管理量化、規范化的監管思路，審計報告全文和審計報告原件一式兩份，在定期報告發布當日連同定期報告光盤一并報送本所上市公司監管部門（二）對個人負責，由主任下達任務單，確定審核人，本研究的主要內容是：（1）法律：《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》（2）《條例》《公開發行股票的公司信息披露實施細則》，上市公司信息披露內容與格式準則第2號：年度報告內容與格式，上市公司信息披露內容與格式第3號：中期報告內容與格式，《公開發行股票的公司信息披露編報規則第9號：凈資產收益率和每股收益的計算與披露》、《公開發行證券的公司信息披露規則第13號：季度報告內容和格式的特別規定》，《公開發行證券公司信息披露準則》、《關于上市公司發布澄清公告有關問題的通知》、《上市公司股東大會規范性意見》及相關規定的答復1-4號其他規范性文件：上海證券交易所《股票上市規則》，深圳證券交易所的《股票上市規則》、上海證券交易所和深圳證券交易所的《關于今年定期報告披露要求的通知》；上市部關于本年度報告后審有關事項的通知等。主要審查內容：（1）上市公司治理結構運行情況（2）公司資產安全情況（3）資產負債重組情況（4）控制權變更/主要高級管理人員變更情況（5）募集資金使用情況（6）重要關聯交易情況（7）擔保事項（8）訴訟事項（9）財務會計報告的真實性、完整性以及可能存在的主要風險因素（4）審核員收集相關信息，了解公司定期報告的發表日期，了解公司是否存在預虧/預警，是否有公司申請延期發布年度報告，是否批準。2、 審議階段這一階段的重點是審議上市公司定期報告的形式和內容