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如何成功實現國內企業海外上市

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-06 · 1090人看過

首先，要建立境外直接上市的載體（或“造殼”），國內企業必須首先在境外注冊或收購公司，即建立境外上市的載體，創建殼公司。目前，想要實現海外上市的國內企業，普遍采用境外公司、國內公司、自然人等合法主體（或收購當地現有公司），在香港、百慕大群島、開曼群島登記公司，而在上述地方注冊或收購公司的成本非常低，可以直接委托中介公司來完成。然后，利用海外公司控制國內企業，建立相應的外資控股或合資公司。最后，將境內企業股東的利益和利潤納入境外公司，以達到或實現上市的目的。選擇這種造殼方式上市至少有兩個好處：一是可以避免國內上市政策的監督，使國內企業擺脫殼，實現海外上市；二是可以利用上述稅收優惠政策在境外公司注冊地實現合理避稅的目的。目前，香港上市公司主要有紅籌公司和民營企業。紅籌公司是指在境外注冊成立，由境內國有企業或其關聯企業控制的公司。民營公司是指在境外注冊成立并由境內外自然人控制的公司

就上市程序而言，最關鍵的程序是境內外企業的重組程序。以香港證券交易所上市為例（其他國家上市與香港上市非常相似），企業重組的過程包括以下幾個關鍵步驟：（1）國內企業的大股東獲得海外地位；持有民營企業50%以上股份的大股東可考慮移民島國或小國，并可在一至兩個月內取得合法的境外身份（2）在境外注冊的控股公司。作為海外股東的大股東，在香港證券交易所認可的司法轄區內注冊持股公司，以控制國內產業。有三個這樣的管轄區：香港、百慕大群島和開曼群島（3）海外公司控制國內產業。控制國內產業的方式主要有三種：一是股權交換，即外國公司與國內公司進行股權交換，不進行現金交易；二是收購資產，通過外資公司以現金收購境內公司凈資產50%以上，達到持股目的；第三種是合資企業，即外匯投資、與國內企業合資、外國企業持有大量股份（4）合并財務報表并向海外企業注入利潤和業績

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