1.0目的：為保證存貨、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)清查的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整，制定本制度。2.0適用范圍：存貨：指原材料、原材料、在制品等的存貨，產(chǎn)成品、商品、零部件維修材料、外協(xié)加工材料、劣質(zhì)品等

2.2財(cái)務(wù)存貨：指現(xiàn)金、票據(jù)、證券、租賃合同等存貨

2.3財(cái)產(chǎn)存貨：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管貨物等存貨，etc

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、，etc

3.1.2財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)部與內(nèi)部審計(jì)部聯(lián)合盤點(diǎn)

3.1.3財(cái)產(chǎn)：在年底（年中）前，經(jīng)濟(jì)管理部、財(cái)務(wù)部每月底全面清查

3.2月底清查：經(jīng)濟(jì)管理部、財(cái)務(wù)部每月月底全面清查所有存貨

4.0職責(zé)：

4.1總柜臺(tái)：總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)總指揮存貨工作，監(jiān)督盤點(diǎn)工作，判斷異常情況

4.2主要負(fù)責(zé)人：各經(jīng)濟(jì)管理部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)的推進(jìn)和實(shí)施

4.3主要負(fù)責(zé)人：主要負(fù)責(zé)人和各經(jīng)濟(jì)管理部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)庫(kù)存監(jiān)管

4.4盤點(diǎn)人員：由各經(jīng)濟(jì)管理部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)量

4.5會(huì)議人員：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)由間接部門配合），負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，分段與盤點(diǎn)人員核對(duì)，并確認(rèn)數(shù)據(jù)

4.6主管：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)指定

4.7每月和不定期清點(diǎn)具體項(xiàng)目時(shí)，還應(yīng)設(shè)置清點(diǎn)人、會(huì)議人和監(jiān)督人，其職責(zé)相同，盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：

5.1盤點(diǎn)分組：每次盤點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)盤點(diǎn)的種類和項(xiàng)目，整理“盤點(diǎn)人員分組表”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后公布實(shí)施

5.2經(jīng)濟(jì)管理部門應(yīng)提前準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)和庫(kù)存工具；所需的庫(kù)存表格由財(cái)務(wù)部編制

5.2.1庫(kù)存的堆放應(yīng)有序、集中、分類，并有標(biāo)志

5.2.2現(xiàn)金，證券和租賃合同應(yīng)分類整理和列示

5.2.3所有財(cái)產(chǎn)卡應(yīng)按照存貨的編號(hào)順序提前準(zhǔn)備

5.2.4每個(gè)財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)在清點(diǎn)前登記。如因特殊原因不能完成時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)將未入賬的相關(guān)單據(jù)，如庫(kù)付款單、領(lǐng)料單、退料單、出庫(kù)單等，通過(guò)余額調(diào)整，將賬面金額調(diào)整為正確的賬面金額，材料接收單，etc

5.3原材料和庫(kù)存期內(nèi)已領(lǐng)用但未辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的材料應(yīng)分開(kāi)存放，并標(biāo)明

6.0年中和年末綜合盤點(diǎn)：

6.1財(cái)務(wù)部應(yīng)向總經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，下發(fā)盤點(diǎn)通知單，負(fù)責(zé)召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，通知相關(guān)部門，并限期辦理盤點(diǎn)

6.2盤點(diǎn)期間，除應(yīng)急物資外，暫停物資收發(fā)。庫(kù)存期內(nèi)各生產(chǎn)單位所需物料的領(lǐng)料，不能移動(dòng)，但必須標(biāo)明

6.3年中、年末庫(kù)存原則上采用綜合庫(kù)存。確屬特殊情況不能處理的，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再改變處理方式

6.4庫(kù)存時(shí)應(yīng)盡量使用準(zhǔn)確的儀表，避免主觀目測(cè)。每件物品的數(shù)量應(yīng)在進(jìn)入下一件物品前確定，盤點(diǎn)后不可更改

6.5盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)計(jì)員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)人員的實(shí)際盤點(diǎn)人數(shù)在“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”中詳細(xì)記錄，每段核對(duì)一次。如無(wú)誤，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，用同一流水號(hào)列明，每人留一份備查。如有不符之處，應(yīng)多加注意；盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員匯總“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，編制“盤點(diǎn)表”一式兩份。第一聯(lián)由經(jīng)濟(jì)管理部保存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部核算點(diǎn)損益