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寧波
出納工作交接要做哪些
出納工作交接要做到兩點：
一是移交人員與接管人員要辦清手續;
二是交接過程中要有專人負責監交。
交接要求進行財產清理，做賬賬核對;賬款核對，交接清理后要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行：
第一階段，交接準備。準備工作包括以下幾個方面：
(1)將出納賬登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。
(2)出納賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面余額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤。
(3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。
(4)整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。
(5)編制“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和其它物品的具體名稱和數量。
第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必須在規定的期限內，向接交人員移交清楚。接交人員應認真按移交清冊當面點收。
(1)現金、有價證券要根據出納賬和備查賬簿余額進行點收。接交人發現不一致時，移交人要負責查清。
(2)出納賬和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中注明，由移交人負責。
(3)接交人應核對出納賬與總賬、出納賬與庫存現金和銀行對賬單的余額是否相符，如有不符，應由移交人查明原因，在移交清冊中注明，并負責處理。
(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章)和其它實物。
(5)接交人辦理接收后，應在出納賬啟用表上填寫接收時間，并簽名蓋章。
第三階段，交接結束。交接完畢后，交接雙方和監交人，要在移交情冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交雙方各執一份，存檔一份。
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