所謂的短期融資債券，準(zhǔn)確來講應(yīng)該是短期融資券，它是由企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行、交易的一種有價(jià)證券，企業(yè)發(fā)行短期融資券需要約定在一年內(nèi)還本付息。本文中，小編將對短期融資券相關(guān)知識簡單介紹。

首先，發(fā)行短期融資券可以依據(jù)的法律法規(guī)有《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》、《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》等。

要發(fā)行短期融資券，需要具備以下申請條件：

1、申請企業(yè)必須要是在我國境內(nèi)依法設(shè)立的;

2、申請發(fā)行短期融資券的企業(yè)必須要有穩(wěn)定的償債資金的來源，在最近的一個(gè)會計(jì)年度是盈利的狀態(tài);

3、需要具備良好的流動性，到期償債的能力要強(qiáng)。

4、申請發(fā)行短期融資券的企業(yè)由發(fā)行募集到的資金應(yīng)該是用在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營上。

5、申請發(fā)行短期融資券的企業(yè)在最近的三年不存在違法行為以及重大違規(guī)的行為;

6、申請企業(yè)于最近三年具有良好信用，不存在因發(fā)行融資券延遲支付本息的情形;

7、申請企業(yè)必須要有健全的內(nèi)部管理體系、建立有募集資金的使用償付管理制度;

8、除了要符合上述的條件外，還應(yīng)符合中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

關(guān)于短期融資券的發(fā)行條件：

1、發(fā)行短期融資券的企業(yè)必須是非金融企業(yè)，且是在中國境內(nèi)注冊、經(jīng)過評級機(jī)構(gòu)(具備債券評級能力)信用評級的企業(yè)，其評級結(jié)果需要向銀行間債券市場進(jìn)行公示;

2、發(fā)行和交易的對象不是社會大眾，僅限于銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者;

3、企業(yè)自身不能自己銷售融資券，需要由符合條件的金融機(jī)構(gòu)承銷;

4、發(fā)行融資券的企業(yè)實(shí)行余額管理，待償還融資券余額應(yīng)保持在企業(yè)凈資產(chǎn)的百分之四十以下;

5、融資券必須以實(shí)名記賬的方式在中央結(jié)算公司(全稱中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司)登記托管，相關(guān)服務(wù)由中央結(jié)算公司提供。

發(fā)行的程序?yàn)?/strong>:做出發(fā)行決策→辦理信用評級→向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)申請→審批機(jī)構(gòu)審查→獲得批準(zhǔn)→正式發(fā)行。

關(guān)于債券的發(fā)行成本：

企業(yè)發(fā)行債券的成本主要是在發(fā)行的過程中與發(fā)行活動相關(guān)的支出費(fèi)用，主要包括：證券的印制費(fèi)、發(fā)行的手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、律師費(fèi)、抵押擔(dān)保費(fèi)、信用評級費(fèi)、利息、發(fā)行價(jià)格與票面面額的差額、以及其他需要支出的相關(guān)費(fèi)用等。在這里主要講一下發(fā)行價(jià)格與票面面額的差額。在實(shí)際中，一般的情況下，發(fā)行融資券的發(fā)行價(jià)格是要比債券的票面面額低一些的，這個(gè)差額就成為了債券發(fā)行的成本。

最后，需要注意的是，短期融資券并不是公司債券，企業(yè)發(fā)行短期融資券其實(shí)是一種具體的融資方式，它是企業(yè)發(fā)行的一種無擔(dān)保短期本票，是企業(yè)籌集短期資金的一種直接融資方式。

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