一、現金管理

(1)現金使用范圍。嚴格遵守國家規定的現金管理制度，現金只能用于：支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;結算起點(一般為1,000元)以下的零星支出;中國人民銀行規定可以用現金支付的其他支出。

(2)庫存現金管理。庫存現金實行限額管理，公司本部按國家規定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額一般為三天的日常零星開支需要。

庫存現金不得超過規定限額，超過部分必須于當日存入銀行，最遲不得超過次日中午。每日下班前結余現金都要放入保險箱。

(3)現金收付管理

1)、現金收付由專職出納員負責。現金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真審核后辦理。對于顯然違反規定的收支，應當拒絕辦理;對于內容不詳、手續不全、數字差錯的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。出納人員收付現金后，應在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

2)、不得坐支現金。對銷售時收取的現金，及時送存銀行，不得用來直接支付公司和企業自身的支出。需支付現金的，從現金庫存中支付或從開戶銀行中提取。

3)、從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由公司資產財務部經理簽字蓋章，經開戶銀行審核后才能提取。

4)、派人到外地采購，應通過銀行簽發匯票或將款項匯往采購地銀行開立采購戶，由銀行監督支付，不讓采購人員攜帶大量現金。

(4)現金賬務管理。建立健全現金日記賬，由出納員逐筆登記現金收付，以結出當日余額。庫存現金應每日盤點、核對和檢查，保證做到賬款相符，如有不符，出納員應于當天報告部門經理。每月月末出納員應將現金日記賬與總賬核對相符。財務負責人應定期或不定期抽盤庫存現金。

(5)不準私自挪用現金;不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金;不準白條抵庫;不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行;不準保留賬外公款，私設小金庫;不準套取庫存現金。

二、銀行存款管理

(1)開戶。公司本部應根據中國人民銀行規定，確定一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，同時可根據實際需要在其他銀行開立必要的存款賬戶，但現金的提取只能通過基本存款賬戶，其他賬戶只能進行轉賬結算。開設的銀行賬戶由公司財務部門管理。各下屬分廠不得開設銀行賬戶。

(2)使用。嚴格遵守銀行結算紀律，除根據現金使用范圍中所指可通過現金收付結算外，其余一律通過銀行轉賬結算。出納人員辦理銀行存款收付業務，必須經常掌握各個銀行賬戶的收支和結余情況，并按照規定正確使用匯票、本票、支票等各種結算方式，對日常銀行存款的收付事項，都必須由經辦人員簽字和有關領導審核批準，手續齊全;財務人員應認真審核有關單證、合同文件等的真實性、手續的完備性后再予以辦理，對于一切違反法律、法規和制度規定的收支，應當拒絕辦理并及時報告總經理進行處理。

(3)建賬。按銀行名稱和賬號分別開設銀行存款日記賬，逐筆登記銀行收付，逐日結出余額，逐月與銀行對賬單核對，如出現差異，應逐筆核對，查出原因，編制“銀行存款余額調節表”，調節后達到賬賬相符。

(4)不準出租、出借賬戶，不準簽發空頭支票，不準套取銀行信用。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等，可按照本制度中銀行存款的有關規定進行管理。