第一條為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責(zé)企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號)等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條中央企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等中長期債券(以下統(tǒng)稱債券)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)的決策程序。

中央企業(yè)發(fā)行前款規(guī)定以外的其他債券，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由中央企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會議決定。

第三條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立健全有關(guān)債券發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度。

中央企業(yè)發(fā)行債券或?yàn)槠渌髽I(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國資委有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。

第四條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)發(fā)展的原則，做好債券發(fā)行事項(xiàng)的可行性研究，可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

(一)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況;(二)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況;(三)籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，發(fā)行債券對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析;(四)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案。

第五條中央企業(yè)在可行性研究基礎(chǔ)上制訂債券發(fā)行方案。國有獨(dú)資企業(yè)的債券發(fā)行方案由總經(jīng)理辦公會議審議，并形成書面意見;公司制企業(yè)的債券發(fā)行方案由董事會負(fù)責(zé)制訂。

第六條中央企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司發(fā)行債券，由國資委依照法定程序作出決定。

國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)向國資委報(bào)送下列文件資料：

(一)債券發(fā)行申請;

(二)債券發(fā)行可行性研究報(bào)告;

(三)債券發(fā)行方案(國有獨(dú)資企業(yè)同時(shí)附送總經(jīng)理辦公會議審議意見);

(四)企業(yè)章程及產(chǎn)權(quán)登記證;

(五)具有相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所出具的近三個會計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告;