上交所公司債券上市規則主要內容是什么

上海證券交易所企業債券上市交易規則如下：

第一章總則

第一條為了加強對企業債券上市的管理，規范企業債券交易市場，促進

債券市場的健康發展，保護投資者的利益，根據《企業債券管理條例》等國家

有關法律、法規和《上海證券交易所市場業務試行規則》，制定本規則。

第二條本規則所稱企業債券，是指企業依照法定程序發行，約定在一定

期限內還本付息的有價證券(不包括金融債券、外幣債券和可轉換債券)。

第三條本規則所稱企業債券上市，是指企業債券經批準在上海證券交易

所(以下簡稱本所)交易市場掛牌買賣。

第二章企業債券的上市條件

第四條申請上市的企業債券，是指企業債券必須符合下列條件：

一、經國家計委和中國人民銀行批準并公開發行。

二、債券的期限在一年以上(含一年)。

三、債券的實際發行額在人民幣一億元以上(含一億元)。

四、債券信用等級不低于a級。

五、累計發行在外的債券總面額不超過發行人凈資產額的40%。

六、籌集的資金投向符合國家產業政策及發行審批機關批準的用途，用

與本企業的生產經營。

七、債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

八、最近三年平均可分配利潤足以支付發行人所有債券一年的利息。

九、債券須有擔保人擔保。

十、債券持有人不得少于一萬人。

十一、其他。

第三章企業債券上市的申請

第五條發行人申請企業債券上市前應完成下列準備工作：

一、聘請有資格的會計師事務所對企業近三年財務報表進行審計，且最近財務報表日期距企業債券上市日不得超過九個月。

二、聘請有資格的會計師事務所對發行企業債券所籌集到的資金進行驗證，并出具驗資報考。

三、無紙化發行的應完成發行債券的托管工作;有紙化發行，須完成實物債券的分發及入庫工作。

四、無紙化發行債券持有人的軟盤。

五、其他應完成的準備工作。

第六條發行人申請企業債券上市須向本所提交下列文件：

一、上市申請表。

二、上市公告書。

三、批準債券發行的文件。

四、債券章程。

五、會計師事務所審計報告。

六、發行方案。

七、債券信用評級報告。

八、債券樣張兩套(有紙化發行)。

九、發行人注冊登記的營業執照。

十、債券發行結束報告。

十一、本所會員署名的上市推薦書。

十二、債券發行資金到位驗資報告。

十三、債券發行承銷協議。

十四、擔保人近三年的財務報表。

十五、其它。

第四章上市公告書的格式及內容、要求

第七條發行人應按以下格式和要求編制債券上市公告書

證券簡稱：

證券代碼：

上市時間：

上市地：

一、債券發行概況

至少應包括下列內容：

1.債券發行總面額;

2.債券發行批準機關及文號;

3.債券發行主承銷商及承銷團成員;

4.發行對象;

5.債券面額;

6.期限;

7.年利率及計息方法;

8.債券信用等級;

9.發行方式及發行區域;

10.募集資金的驗資確認;

11.還本付息方式;

二、發行人簡介

1.發行人法定名稱;

2.發行人注冊地址及辦公地址;

3.發行人注冊資本;

4.發行人法定代表人;

5.發行人基本情況，包括隸屬關系的演變;

6.發行人經營范圍及經營方式;

7.發行人主要產品品種、生產能力;

8.市場的風險控制。

三、發行人債項

本節陳述發行人在特定日期(指最新一期財務報表截止日)的主要借款

情況，包括銀行借款、公司債、內部人員和關聯人貸款以及或有負債、主要合

同承諾。

四、發行人財務情況

本節列示發行人主要財務會計資料，包括(但不限于)以下各項：

1.發行人近三年經審計的財務報表。財務報表的終止日距企業債券上市

日不得超過九個月。

(1)、資產負債表主要數據：流動資產、長期投資、固定投資、無形資

產和其他資產、總資產、流動負債、長期負債、所有者權益。

(2)、損益表主要數據：主營業務收入、主營業務利潤、利潤總額、凈

利潤。

2、主要財務指標

(1)、流動比率=流動資產/流動負債

(2)、速動比率=速動資產/流動負債

(3)、資產負債率=負債總計/總資產

(4)、利息償還倍數=(稅前利潤+全年利息支付總額)/全年利息支付

總額

(5)、凈資產收益率=凈利潤/凈資產

五、擔保人財務狀況

1.資產負債表主要數據：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和

其他資產、總資產、流動負債、長期負債、所有者權益;

2.損益表主要數據：主營業務收入、主營業務利潤、利潤總額、凈利潤。

六、募集資金的運用

七、有關當事人簡介

本節列出下列有關當事人的機構名稱、地址、電話、傳真以及這些當事

人中負責本次債券發行有關事項的聯系人姓名：

1.主承銷商

2.擔保人

3.信用評估機構

4.會計師事務所

5.上市證券交易所

6.發行人咨詢服務項目

部門：

地址：

電話：

傳真：

八、重大事項揭示

第五章企業債券上市的獲準

第八條申請企業債券上市的發行人向本所提交的文件應內容真實、資

料完整，不存在虛假、含混不清或其他可能產生誤導的陳述。

第九條申請企業債券上市的發行人在提出申請至其企業債券獲準上市前，

未經本所同意不得擅自披露有關信息。

第十條本所在收到發行人申請及全部申報文件后二十個工作日內作出審

核意見。

第十一條本所將審核意見及擬訂的上市時間會同相關審批文件一并報

中國證監會復審。

第十二條企業債券上市前，發行人應與本所簽定上市協議書。

第十三條發行人應在其企業債券上市三日前在中國證監會指定的報刊上

公布上市公告書。

第六章持續性義務

第十四條獲準上市的企業債券發行人最遲在上市的三天前繳納上市初費，

并自上市日的第二個月起至終止上市的當月止，按季或年預交上市月費。

第十五條獲準上市的企業債券，發行人有下列情況的，須及時向本所送

交有關報告并依規定在中國證監會指定的報刊上予以公告。

一、新的企業債券發行。

二、發行人收購、兼并或改組。

三、發生涉及企業的重大訴訟案件。

公司債券是指公司依照法定程序發行的，約定在一定期限還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現形式，基于公司債券的發行，在債券的持有人和發行人之間形成了以還本付息為內容的債權債務法律關系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務憑證。

債券上市是指證券交易所承認并接納某種債券在交易所市場上交易，債券上市必須符合證券交易所和政府有關部門制定的上市制度。與股票不同，企業債券有一個固定的存續期限，而且發行人必須按照約定的條件還本付息，因此，債券上市的條件與股票有所差異。為了保護投資者的利益，保證債券交易的流動性，證券交易所在接到發行人的上市申請后，一般要從以下幾個方面來對企業債券的上市資格進行審查。

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