(1)關于在境外發債的申請報告(包括主干事、主受托行、承銷商的情況);
(2)有關債券發行市場、發行方式的情況;債券發行金額、幣別、期限、利率及發行費用情況;有關銀行或證券公司的報價意向書;
(3)經國家主管部門批準的融資項目的可行性研究報告和有關批復文件;
(4)經注冊會計師事務所驗證的最近三年度資產負債表、損益表,外匯收支情況;
(5)評級機構的評級結果;
(6)償還債務的資金來源及相關安排;
(7)外匯局認為必要的其他文件。如中資機構需提供已落實利用外資計劃的證明文件。發行可轉換債券的,還需提供國務院關于轉股的批復文件和已落實中長期利用外資指導性計劃的證明文件;
發行企業債券的申報與核準
按照規定企業申請發行企業債券應報國家發改委核準。中央直接管理企業的申請材料直接申報;國務院行業管理部門所屬企業的申請材料由行業管理部門轉報;地方企業的申請材料由所在省、自治區、直轄市、計劃單列市發展改革部門轉報。
國家發展改革委受理企業發債申請后,會依據法律法規及有關文件規定,對申請材料進行審核。符合發債條件、申請材料齊全的直接予以核準。申請材料存在不足或需要補充有關材料的,應及時向發行人和主承銷商提出反饋意見。發行人及主承銷商根據反饋意見對申請材料進行補充、修改和完善,重要問題應出具文件進行說明。國家發展改革委自受理申請之日起3個月內(發行人及主承銷商根據反饋意見補充和修改申報材料的時間除外)做出核準或者不予核準的決定,不予核準的,應說明理由。
企業發行企業債券,應當由證券經營機構承銷。證券經營機構承銷企業債券,應當對發行債券企業的發行章程和其他有關文件的真實性、準確性、完整性進行核查。非證券經營機構和個人經營企業債券的承銷或者轉讓業務的,責令停止非法經營,沒收非法所得,并處以承銷或者轉讓企業債券金額百分之五以下的罰款。
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