發布部門:國家國有資產管理局發布文號:

國務院有關部門，各省、自治區、直轄市國有資產管理局(辦公室)：為了認真貫徹股份有限公司國有股權管理的有關法規及通知，進一步加強和規范國有股權管理工作，維護國有股權益，現對有關問題作如下通知：一、國有股權管理審批程序(一)國有資產占用單位發起設立或國有資產占用單位改建成立股份有限公司并發行境內上市內資股(A股)時，國有股權由地方有關單位持有的，國有股權管理事宜由地方國有資產管理部門逐級審核后，報省、自治區、直轄市、計劃單列市國有資產管理部門審批，審批文件報國家國有資產管理局備案；國有股權由中央有關單位持有的，國有股權管理事宜由中央企業主管部門審核后，報國家國有資產管理局審批。國家和各省級國有資產管理部門關于國有股權管理事宜的審批文件是國家證券監管部門發行審核的必備文件。(二)國有資產占用單位發起設立或國有資產占用單位改建成立股份有限公司并發行境內上市外資股(B股)以及境外上市外資股(H股、N股等)時，國有股權管理事宜由地方國有資產管理部門逐級審核或由中央企業主管部門審核后報國家國有資產管理局審批，該審批文件是國家證券監管部門發行審核的必備文件。(三)國家股股東和作為發起人的國有法人股股東轉讓其享有的上市公司配股權時，國有股權管理事宜由地方國有資產管理部門逐級審核或由中央企業主管部門審核后報國家國有資產管理局復審，該復審文件是國家證券監管部門復審配股的必備文件。(四)國家股股東和作為發起人的國有法人股股東轉讓其擁有的上市公司的股權(不包括向外商轉讓股權)時，國有股權管理事宜由國有資產管理部門逐級審核(中央企業由中央企業主管部門審核)后報國家國有資產管理局批準或由國家國有資產管理局會同有關部門批準；以上批準文件是國家證券監管部門批準股東過戶的必備文件。國有股股東轉讓其擁有的非上市公司的股權(不包括向外商轉讓)時，股權由地方有關單位持有的，國有股權管理事宜由地方國有資產管理部門逐級審核后報省、自治區、直轄市、計劃單列市國有資產管理部門審批；股權由中央有關單位持有的，國有股權管理事宜由中央企業主管部門審核后報國家國有資產管理局審批。國有股股東向外商轉讓上市公司和非上市公司股權，待有關法規發布后按規定執行。

二、國有股權管理審核批復的內容(一)成立公司和發行股票時國有股權管理審核批復的內容1、資產重組方案；2、資產評估結果；3、折股方案以及股權性質、發行前的股權結構和持股單位；4、發行股票的數量、發行后股本總額、股權結構以及持股單位；5、預計發行市盈率和發行價格；6、其它。(二)轉讓配股權時國有股權管理審核批復的內容1、同意持股單位贊成公司配股但又轉讓配股權的理由以及公司配股方案；2、持股單位應享有的配股、認購配股的數量和方式；3、持股單位轉讓配股權的數量、價格；4、配股權轉讓收入的收繳及使用；5、其它。(三)轉讓股權時國有股權管理審核批復的內容1、同意持股單位轉讓股權的理由、轉讓數量、轉讓的股權性質以及受讓單位；2、轉讓價格以及定價依據；3、轉讓收入金額、收入收繳及使用；4、其它。

三、辦理國有股權管理審核批復事宜需報送的資料(一)成立公司和發行股票時需報送的資料1、地方政府或中央企業主管部門下達給企業股票發行規模的文件；2、省級人民政府或中央企業主管部門同意進行股份制試點的文件；3、股份制試點可行性研究報告，包括設立方式、資產重組方案、發起人情況、折股情況、股權設置、股權結構、持股單位、發行股票方案以及被剝離資產的管理方案等；