擬發行上市公司改制重組的基本原則和具體要求是什么

擬發行上市公司的改制重組應遵循以下原則：

直接面向市場，自主經營，獨立承擔責任和風險；

建立、健全公司治理結構，促進股東大會、董事會、監事會以及經理層的規范運作；

有效避免同業競爭，減少和規范關聯交易；

突出公司主營業務，形成核心競爭力和持續發展的能力。

擬發行上市公司改制重組的具體要求：

將企業改制重組為股份有限公司并申請發行上市，一般應滿足以下具體要求：

符合《公司法》的有關規定。企業改組為股份有限公司，應當符合《公司法》的規定。

擬發行上市公司的改制重組應做到資產、人員、機構、財務和業務的獨立完整。具體包括：各發起人或股東投入或變更進入擬發行上市公司的業務和資產應獨立完整，應將業務所必需的固定資產、在建工程、無形資產以及其他資產完整投入擬發行上市公司，并辦理相關產權、股權等權屬變更手續，也不得單獨以除土地使用權以外的商標權、特許經營權等無形資產出資折股；擬發行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不應該在持有以上股權的股東單位及其下屬企業擔任除董事、監事以外的任何職務；擬發行上市公司的生產經營和辦公機構及場所應獨立完整，不得與控股股東混合經營、合署辦公；擬發行上市公司應設立其自身的財務會計部門，并獨立建帳、獨立開設銀行帳戶、獨立納稅。

主營業務突出，且符合國家產業政策，并形成核心競爭力和持續發展能力。兩個以上的發起人以經營性的業務和資產出資組建擬發行上市公司，除業務和資產應完整投入外，所投入的業務應相同，或者存在生產經營的上下游縱向聯系或橫向聯系，禁止將不同類、不相關的資產"捆綁"上市。發起人或股東以其持有的股權出資設立擬發行上市公司的，股權應不存在爭議及潛在糾紛，發起人或股東能夠控制且作為出資的股權所對應企業的業務應與所組建擬發行上市公司的業務基本一致。在保證擬發行上市公司業務和資產獨立完整的前提下，應對不相關聯的經營性或非經營性資產進行剝離。剝離后的業務和資產，不得對擬發行上市公司產生經營和費用的依賴。

避免同業競爭，減少并規范關聯交易。擬發行上市公司改制重組中應避免與控股股東從事相同、相似的業務，避免同業競爭，并應在有關股東協議、公司章程等文件中規定避免同業競爭的措施，或取得有關方面的有效承諾。未經特別批準，一般也不得使用募集資金收購控股股東的資產。對擬發行上市公司存在數量較大的關聯交易情況，應制定有針對性的減少關聯交易的實施方案。為了減少和規范關聯交易，在改制重組中，發起人或股東不得通過保留采購、銷售機構，壟斷業務渠道等方式干預擬發行上市公司的業務經營，要保證擬發行上市公司擁有獨立的產、供、銷系統，主要原材料和產品銷售不得依賴股東及其下屬企業。對無法避免的交聯交易應遵循市場公正、公平、公開的原則進行。在公司章程中應規定并嚴格執行有關關聯交易表決的回避制度。

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