附：中國農業銀行出口跟單托收業務暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　受理

　　第三章　選擇代理行

　　第四章　繕制托收委托書

　　第五章　登記、歸檔

　　第六章　催收、考核

　　第七章　對拒付和結匯的處理

　　第八章　會計核算手續

　　第九章　附則

各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　現將《中國農業銀行出口跟單托收業務暫行辦法》下發給你們，希在辦理此項業務時嚴格遵照執行并轉發轄屬分、支行。執行中遇到什么問題，請及時向總行國際業務部反映。

　　中國農業銀行出口跟單托收業務暫行辦法

　　為加強我行跟單托收業務管理，特制定本辦法。

　　第一章　總則

　　第一條　本辦法所指“跟單托收”系指我行根據客戶托收申請書的指示，將客戶的出口單據委托我行的境外代理行辦理收匯的結算方式。

　　跟單托收按交單方式不同可分為兩類：付款交單（Documents　against　Pay－ment簡稱D／P）和承兌交單（Documents　against　Acceptance簡稱D／A）。

　　第二條　付款交單是指代收銀行必須在進口商付清貨款后，才將貨運單據交給進口商。付款交單按期限劃分，又分為即期付款交單和遠期付款交單。

　　即期付款交單（D／P　at　Sight）系指代收行收到托收行寄來的單據即向付款人提示，付款人付清款項后才將單據交給付款人。

　　遠期付款交單（D／P　at X　X　Days　After　Sight）系指代收行收到單據后，向付款人提示，待付款人見票并審單無誤后，即要求付款人在匯票上加“承兌”字樣，代收行于到期日收妥票款后才將單據交給付款人。其目的是給進口商準備資金的時間。

　　第三條　承兌交單指代收行于收到托收行單據后，向付款人提示承兌，付款人承兌后，即將單據交給付款人，待到期日才收回票款。

　　第四條　我行有關出口跟單托收業務的條款解釋和爭議，應尊重國際慣例，按國際商會《托收統一規則》第322號出版物處理。

　　第二章　受理

　　第五條　出口企業委托我行辦理托收時應填制出口托收申請書，連同有關單據（匯票、商業發票、貨運單據等）一并送交我行。托收申請書須列明以下主要項目：

　　一、出票人、付款人和收貨人名稱。

　　二、交單條件：即期付款交單（D／P）或承兌交單（D／A）；

　　三、票款收妥的匯付方式：信匯（M／T）或電匯（T／T）；

　　四、遠期付款交單托收或單據遭到拒付或拒絕承兌時，貨到后是否委托國外代收行代為倉儲或保險；

　　五、付款交單方式項下是否允許付款人按比例分批付款、分批提貨；

　　六、付款人如果拒絕付款或拒絕承兌，是否要作成拒絕證書，或者僅以航郵或電報通知托收行便可；

　　七、付款人逾期付款是否加收罰息，提前付款是否給予貼息；

　　八、對方一切費用及銀行手續費是否向付款人收取，可否放棄；

　　九、提交單據種類及分數。

　　第六條　經辦人審查托收申請書與單據，登記編號，審查申請書所載條款是否明確、項目是否齊全、單單之間是否一致，必要時須由出口企業提示成交證件或商業合同。

　　第七條　托收申請書一式兩聯，第一聯留我行據以編制托收申請書；第二聯交委托人作回單。

　　第三章　選擇代理行

　　第八條　按照我行運用代理行的原則，妥善地選定代理行，委托與我行關系密切、資信較好的代理行辦理。同時為縮短收匯時間，應選擇最佳匯路，盡量利用帳戶行和快捷的通訊工具收帳。

　　第四章　繕制托收委托書

　　第九條　接到出口企業送來的托收申請書和出口單據后，應爭取在一個工作日內，辦妥審單及繕打托收委托書，繕制托收委托書時須列明以下內容：

　　一、出口托收OC號碼；

　　二、托收日期；

　　三、代收銀行全稱；

　　四、委托人及付款人的全稱；

　　五、匯票金額及付款期限；

　　六、所附商業單據的種類、份數及寄送方法；

　　七、交單條件以及收妥貨款后如何記帳等。

　　第十條　填制托收委托書時應注意：委托書內容必須正確清楚，交單條件和付款指示必須明確，應與托收申請書內容嚴格一致。

　　第十一條　托收委托書經復核無誤后，分正、副本兩次寄往代收行。

　　第五章　登記、歸檔

　　第十二條　將托收申請書及托收委托書副本留底存卷保管，建立托收檔案登記制度，按代理行、幣種，逐筆登記。登記項目包括托收編號、委托人名稱、金額、交單方式、預計收匯日期、實際收回日期等。

　　第十三條　托收檔案應由專人保管。

　　第六章　催收、考核

　　第十四條　實行按期催收考核。對不同地區、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時間，都要逐筆進行估算，在托收登記簿上登記預計收匯日期。凡逾期10天未收妥，代收行亦無反饋信息者，應向代收行發電查詢催收。對逾期1個月以上的，應書面通知企業采取措施。

　　第十五條　對遠期托收，應注意核查是否收到代收行的回單及承兌通知，如未收到，應及時催詢，對代收行寄至的已承兌的遠期匯票，應專卷保管，并于到期前一個郵程日期寄交代收行收款。

　　第七章　對拒付和結匯的處理

　　第十六條　凡收到代收行或進口商來函來電拒絕付款或拒絕承兌的托收業務，經辦人員應在一個工作日內書面通知委托人，由其自行處理。如需變更托收條件或需銀行通過代收行向進口商交涉的，我行應及時辦理，不得拖延積壓。

　　第十七條　銀行在接到收妥貨款的通知后，核對密押或印鑒相符后，收入委托人帳戶，同時按照收費標準計收手續費。

　　第八章　會計核算手續

　　第十八條　在辦理出口跟單托收業務時，我行的核算內容主要包括審單寄單的核算和收妥結匯的核算。

　　第十九條　出口托收有關單據寄往國外銀行委托收款時，應按托收金額通過下列會計分錄進行核算：

　　借：應收出口托收款項（外幣）

　　　　貸：代收出口托收款項（外幣）

　　第二十條　委托行在收到國外代收行于收妥貨款后寄來的已貸記或授權借記通知書時，對出口公司辦理結匯。基本核算分錄如下：

　　借：代收出口托收款項（外幣）

　　　　貸：應收出口托收款項（外幣）

　　借：存放國外同業－－代收行（外幣）

　　　　貸：外匯買賣（外幣）

　　借：外匯買賣（外匯買價折人民幣）

　　　　貸：營業收入－－其他手續費收入（人民幣）

　　進出口企業活期存款－－出口企業（人民幣）

　　第九章　附則

　　第二十一條　本辦法由中國農業銀行國際業務部負責解釋。

　　第二十二條　本辦法自1994年1月1日起執行。