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出納的五項基本業(yè)務是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-20 · 1084人看過

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金收款。負責支票、匯票、發(fā)票和收據(jù)的管理。三是辦銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，并負責保管財務印章。四是負責差旅費報銷。

1。員工出差分為借用和非借用。如需借款，必須填寫《借款單》，報總經(jīng)理批準簽字后，交財務審計。確認無誤后，出納將出錢。

2。員工出差回來時，應如實填寫付款憑證，并在憑證背面粘貼收據(jù)或發(fā)票，由證明人簽字，總經(jīng)理簽字報銷，會計審核，總經(jīng)理報銷收銀員。5員工工資的支付一種現(xiàn)金收支。現(xiàn)金收付要當面清點金額，注意當面真實性。收到假幣的，由責任人予以沒收。現(xiàn)金支付完畢后，應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金支付章”。多付或少付由責任人負責。

3。把每天收到的現(xiàn)金送到銀行，不要“坐等付賬”。做好每日現(xiàn)金盤點工作，做到帳實相符。編制現(xiàn)金報表，防止現(xiàn)金損益。下班后將現(xiàn)金及等價物歸還總經(jīng)理。

5。一般不辦理大面額現(xiàn)金支付業(yè)務，采用轉賬或匯兌方式支付。特殊情況需要批準。

6。無論員工外出借錢多少，都必須經(jīng)總經(jīng)理簽字、批準，并憑借條借出。貸款未獲批準的，由有關負責人負責。

b銀行賬戶處理。登記銀行日記賬時，應先區(qū)分賬戶，避免張冠李戴。交換程序。每個賬戶的余額應每天結清，以便總經(jīng)理和財務會計了解公司的資本運作情況，調(diào)度資金。每天上班前填寫表格。

3。保管好各種空白支票，不要隨意留下。公司的會計印章通常由出納保管。報銷審核。經(jīng)營者是否簽署支付憑證，證明人是否簽署。如果沒有，應該補充。

2。付款憑證所附原始票據(jù)是否有涂改。如果是，詢問原因或不申請報銷。

3。普通發(fā)票是否與收據(jù)一起粘貼，如有，應單獨粘貼（原則上除加蓋財務監(jiān)督章的財務票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，最后補齊）。

4。付款憑證中是否有3項以上。如果超過，應重新填寫。

5。如果沒有，請更正并重新填寫。

6。報銷內(nèi)容是否合理。否則，將拒絕報銷。有特殊原因的，批準報銷。

7。付款憑證是否由總經(jīng)理簽字。否則將不予報銷

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