1、 “十日現(xiàn)金收支表”中的收支金額是指企業(yè)財務(wù)部門匯入各部門銀行賬戶的金額，而支出金額僅指各部門的費用。各部門從財務(wù)部匯出的款項中支付所有費用，包括可控費用和不可控費用。每月月底前，財務(wù)部根據(jù)下個月各單位成本估算，將各單位可控費用一次性（必要時按分數(shù)）匯入各部門賬戶。三是除財政部門匯出的款項外，各部門收入不得挪用。企業(yè)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金和支票）應(yīng)按照《賬戶管理辦法》的規(guī)定退回企業(yè)財務(wù)部門。每十天（每月1日、11日、21日）的第一天中午前準備好第一聯(lián)，連同費用賬的正式收據(jù)或憑證交部門負責人批準后，限期轉(zhuǎn)財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位編制成冊，作為費用子科目，月末填寫“費用預(yù)算分析表”。“十日現(xiàn)金收支表”的編號是指每月一次的費用連續(xù)編號。一個月內(nèi)的月數(shù)，要連編到月末，下個月的第一天重新編號。（6） 十日現(xiàn)金收支表賬列的類別，根據(jù)發(fā)生的費用及其類別，用“業(yè)務(wù)”、“服務(wù)”或“管理”三個字表示。這些類別的性質(zhì)如下。

（1）銷售費用：銷售人員（包括銷售總監(jiān)和外事人員）發(fā)生的費用。

（2）服務(wù)費用：服務(wù)人員（包括服務(wù)主管和服務(wù)人員）發(fā)生的費用。管理費用：除銷售費用和服務(wù)費用外的所有費用。

七“現(xiàn)金十日報表”科目欄中的“名稱”是指各項費用的科目名稱，具體如下。

（1）營業(yè)費用：業(yè)務(wù)人員（包括銷售總監(jiān)和外事人員）發(fā)生的下列費用。

1。所有的汽油，機油，過橋費，還有司機需要的郵費。所有銷售人員的出租車費用和銷售人員因業(yè)務(wù)需要支付的差旅費。

3。

4。業(yè)務(wù)人員的工資（包括工資、交通補貼、通訊補貼、交易獎金、各種獎金、值班費等）。

5。賬戶余額無法收回或者企業(yè)虧損的。

6。

（2）服務(wù)費：服務(wù)人員（包括服務(wù)主管和服務(wù)人員）發(fā)生的下列費用。

1。所有汽油、機油、過橋費和郵費由司機服務(wù)人員支付。

2。

3。

4。所有員工的工資（包括工資、交通津貼、績效獎金、獎金和值班費等）。

5。

6。所有員工的名片費。

7。單價低于100元的工具成本。（三）管理費用：除銷售費用和服務(wù)費用以外的費用。

1。

2。

3。裝載貨物的費用。

4。日常生活中使用的文具和紙張的成本。清潔設(shè)備的所有費用。

6。

7。

8。因業(yè)務(wù)需要而支付的任何電報費。

9。訂閱報紙和雜志的費用。

10。8會計人員應(yīng)當根據(jù)上述費用的性質(zhì)（銷售費用、服務(wù)費用、管理費用等）進行區(qū)分，分類列報，不得混淆。9借款總額在3000元以下的，經(jīng)企業(yè)主管批準后，從第一筆現(xiàn)金存款中扣除，每月10日只扣除一次。借款總額在3000元以上的，應(yīng)當按照權(quán)責劃分逐一報批，經(jīng)批準后，由企業(yè)財務(wù)部門匯出。企業(yè)會計應(yīng)于每月底日，以留存的本單位當月“現(xiàn)金收支十日表”為依據(jù)，按費用類別統(tǒng)計當月各項費用總額，詳細填寫“費用預(yù)算分析表”報單位主管，詳細分析可控費用中各項費用的實際與預(yù)算差異。11每月3日前，各單位將《費用預(yù)算分析表》（一式兩份）連同《直線單位經(jīng)營業(yè)績評價表》送企業(yè)業(yè)務(wù)部。業(yè)務(wù)部核對“直線單位績效考核表”中填寫的費用數(shù)字是否一致后，轉(zhuǎn)企業(yè)財務(wù)部審核，報企業(yè)副總經(jīng)理。綜合評價完成后，第一聯(lián)報財務(wù)部批準，第二聯(lián)發(fā)回各單位備查。“費用預(yù)算分析表”中的費用率是指當月費用與營業(yè)額的百分比。“本月費用預(yù)算”一欄的計算公式為：本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用×（1±本月服務(wù)收入增長率）本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用×（1±總業(yè)務(wù)收入增長率）本月服務(wù)收入×20%），本月“銷售費用”預(yù)算+上月銷售費用×（1±本月營業(yè)收入增長率）

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