在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，通過購買有限責(zé)任公司的經(jīng)營權(quán)或通過轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司的股權(quán)成為有限責(zé)任公司的股東以獲得分紅，已經(jīng)成為一種較為常見的資產(chǎn)投資方式。股權(quán)是股東權(quán)利和義務(wù)的結(jié)合體。對(duì)于一個(gè)擁有良好的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營業(yè)績的公司來說，股權(quán)轉(zhuǎn)讓意味著它能夠迅速獲得更多的利益。相反，它意味著它要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，特別是在原有限公司股東不到位和/或原公司資不抵債的情況下。因此，對(duì)于股權(quán)受讓人而言，完善的股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作將使受讓人更快、更安全地獲得經(jīng)濟(jì)利益，而不完全的股權(quán)轉(zhuǎn)讓將使受讓人陷入經(jīng)濟(jì)糾紛的漩渦。筆者認(rèn)為，作為有限責(zé)任公司的股權(quán)受讓人在取得股權(quán)的過程中要了解和把握以下注意事項(xiàng)。（1） 有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓初探。股權(quán)轉(zhuǎn)讓分為：一是股東之間的轉(zhuǎn)讓；二是股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓。

當(dāng)有限責(zé)任公司的股東將其部分或全部股份相互轉(zhuǎn)讓時(shí)，作為受讓人，他們是有限責(zé)任公司的股東，對(duì)公司的資產(chǎn)有清楚的認(rèn)識(shí)，因此轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)很小。公司法對(duì)此沒有限制性規(guī)定，除非公司章程對(duì)股東之間的股份轉(zhuǎn)讓有特別約定。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份時(shí)，由于股東以外的受讓人對(duì)公司的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)狀況不十分清楚，對(duì)受讓人來說存在許多不確定的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求受讓人對(duì)公司有必要的了解。從筆者的經(jīng)營實(shí)踐來看，股權(quán)受讓人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)需要從以下幾個(gè)方面對(duì)公司進(jìn)行考察。

1。包括對(duì)公司合法經(jīng)營范圍的審查，對(duì)公司原股東的出資額、出資方式的審查，以及出資是否到位的審查；

2。轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)公司凈資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。本公司流動(dòng)資產(chǎn)和經(jīng)營狀況是股權(quán)受讓人購買本公司股權(quán)時(shí)確定購買價(jià)格的參考。

3。公司是否具有債權(quán)債務(wù)、對(duì)外擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保行為的權(quán)利和負(fù)擔(dān)，當(dāng)股權(quán)受讓人成為公司股東時(shí)，權(quán)利和負(fù)擔(dān)將直接影響股權(quán)受讓人的責(zé)任；

4。（2） 有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的運(yùn)作模式。股東之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，屬于股東之間的內(nèi)部行為。其運(yùn)作模式以《公司法》的有關(guān)規(guī)定為基礎(chǔ)。簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、變更公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書具有法律效力。《公司法》第七十二條第二款規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，應(yīng)當(dāng)書面通知其他股東批準(zhǔn)。其他股東自書面通知之日起30日內(nèi)未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購買的視為同意轉(zhuǎn)讓。”基于股權(quán)轉(zhuǎn)讓給有限責(zé)任公司股東以外的人時(shí)，其他股東享有優(yōu)先購買權(quán)的限制。因此，受讓人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，通常采取兩種轉(zhuǎn)讓方式。一是受讓人與轉(zhuǎn)讓人提前簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議》，就股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)事項(xiàng)作出初步約定，并約定相應(yīng)的合同過錯(cuò)責(zé)任，待股權(quán)受讓人成為實(shí)際股東后簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》；二是股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓人與轉(zhuǎn)讓人簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓人按程序與有限責(zé)任公司其他股東協(xié)商。這樣，受讓方就應(yīng)該知道股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效時(shí)間。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力是指轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間的合同協(xié)議何時(shí)對(duì)雙方具有法律約束力的問題。如上所述，由于《公司法》規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，未經(jīng)半數(shù)以上權(quán)利股東同意的，則該股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議尚未生效。有限公司半數(shù)以上股東同意將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東以外的人的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，不違反《公司法》。相反，有限公司全體股東不同意向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，實(shí)現(xiàn)股東優(yōu)先購買權(quán)的，股東與股東以外的人簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不具有法律效力。

因此，股東以外的受讓人有權(quán)知道其是否就股權(quán)轉(zhuǎn)讓征求過半數(shù)以上股東的書面同意，這一點(diǎn)尤為重要，它直接決定了在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)對(duì)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款”的支付約定。如果在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款過多，一旦股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不能生效，股權(quán)受讓人將有通過訴訟和執(zhí)行法律程序收回已支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的風(fēng)險(xiǎn)。（3） 股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記的法律意義。

工商登記是通過對(duì)企業(yè)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行合法性、真實(shí)性審查確認(rèn)，向社會(huì)公布的一種行政手段。有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股份，辦理工商變更登記手續(xù)的前提是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)發(fā)生法律效力，應(yīng)當(dāng)通過工商變更登記予以確認(rèn)并予以公示。《公司法》第三十三條規(guī)定：“登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記，不得對(duì)抗第三人。”因此，股權(quán)受讓人應(yīng)當(dāng)在受讓公司股權(quán)后及時(shí)申請(qǐng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記。只有辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記手續(xù)的受讓人才能對(duì)抗第三人。辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)是法律義務(wù)主體。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力僅決定轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的權(quán)利義務(wù)，股權(quán)的實(shí)際轉(zhuǎn)讓也取決于合同的實(shí)際履行。合同生效后，轉(zhuǎn)讓人可以按照合同約定履行并將股權(quán)交付受讓人，也可以一方或者雙方違反合同約定拒絕交付股權(quán)、拒絕承兌或者拒絕付款。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓人有權(quán)要求股權(quán)交付和違約賠償，轉(zhuǎn)讓人有權(quán)協(xié)助履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記和違約賠償義務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的履行過程中，通常會(huì)有受讓人將辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記的義務(wù)主體視為股權(quán)轉(zhuǎn)讓人。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人未辦理股權(quán)變更登記的，起訴股權(quán)轉(zhuǎn)讓人要求終止股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者由股權(quán)轉(zhuǎn)讓人代為辦理工商登記，這實(shí)際上是對(duì)違反工商登記義務(wù)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一種誤讀。《公司法》第三十三條規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)登記股東的姓名或者名稱及其出資額；登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。”，辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記的義務(wù)屬于公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓人的義務(wù)只是協(xié)助。因此，如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓人履行通