一個公司有很多的內部組成部分，公司不同的機構部門負責不同的業務，各個部門機構的協同運行，共同促進了公司的發展與經營。在任何公司，一定會有財務部門，這是對于公司的財務情況來進行統計。一般來說，在公司年終的時候，財務部門需要制作財務情況說明書。那么，公司財務情況說明書格式是什么呢?一起看一下吧。

一、財務情況說明書概念

財務情況說明書是財務會計報告的組成部分 ，指會計單位提供的財務情況至少應當對下列情況作出說明：

(1)企業生產經營的基本情況;

(2)利潤實現和分配情況;

(3)資金增減和周轉情況;

(4)對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

二、公司財務情況說明書格式是什么

XXXXXXX公司 2015年財務情況說明書

2013年，受市場大環境及政府基礎建設投資的減少，對于以市政設施建設為主要的我司生產經營產生情況，產生了較大的不利影響。今年，根據集團的戰略調整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發展的機遇，在集團領導的正確領導和統籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經濟指標。

一、企業基本情況

我司屬市政施工企業，主要經營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業承包一級、橋梁工程專業承包一級、公路路面工程專業承包二級、環保工程專業承包二級、公路工程施工總承包一級、預應力工程專業承包二級、隧道工程專業承包二級、機械設備租賃、建筑工程實驗室等。

二、生產經營情況

1、2013年公司共完成營業收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業務收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業收入同比減少，主要原因是受國際國內外大環境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業收入同比有一定幅度的下降。

2、2013年公司共實現利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。 3、2013年公司所有者權益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現了國有資本的保值增值。

三、企業經濟效益分析

1、2013年我司共實現營業利潤752萬元，營業利潤率0.77%。其中主營業務利潤3178萬元，主營業務利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉，很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

2、2013年我司營業成本為92290萬元，其中主營業務成本91821萬元、營業稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%，該項指標較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經濟效益不好的情況下，更應該加強成本控制。

3、凈資產收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致。總資產報酬率0.98%，表明我司利用全部資產獲取收益的水平較低，投入和產出的比例較低。

四、現金流量分析

1、2013年經營活動產生的現金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。

2、2013年投資活動產生的現金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當年購置固定資產所支付的現金。

3、2013年籌資活動產生的現金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發銀行北部新區支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經營發展打下了堅實的基礎。 五、所有者權益分析

2013年公司所有者權益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經營積累增加649萬元，按規定上交利潤706萬元。扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現了國有資本的保值增值。

公司財務情況說明書的內容一定得包括公司的生產經營情況，利潤情況，財務分配情況，資金流轉情況，以及影響公司財務的重大問題等等。在進行公司財務情況說明的過程中，一定要列舉出重要的數據，數據一定要準確明晰，反映出財務的變動。

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