公司債券與公司發(fā)行的股票在本質(zhì)上有較大差異，債券持有人可參與公司分紅，在按照約定前提下可收回本金，同時(shí)可取得相應(yīng)的利息，但債券的持有人是公司的所有者。公司債券是一種有價(jià)證券，公司可委托管理人進(jìn)行管理，那么公司債券受托管理人商業(yè)銀行的職責(zé)是什么?

1、誰可以擔(dān)任公司債券受托管理人?

受托管理人應(yīng)當(dāng)為證券協(xié)會(huì)會(huì)員。以下機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任受托管理人：

(1)本次發(fā)行公司債券的承銷機(jī)構(gòu);

(2)其他經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))認(rèn)可的機(jī)構(gòu)。

為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。自行銷售的發(fā)行人不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

2、公司債券受托管理人的職責(zé)是什么?

(1)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測(cè)發(fā)行人是否出現(xiàn)以下重大事項(xiàng)：

A、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化;

B、債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化;

C、發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié);

D、發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況;

E、發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十;

F、發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十;

G、發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失;

H、發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;

I、發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰;

J、發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件;

K、發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施;

L、其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

出現(xiàn)以上情形時(shí)，受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定履行受托管理職責(zé)。

(2)受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注公司債券增信機(jī)構(gòu)的資信狀況、擔(dān)保物價(jià)值和權(quán)屬情況以及內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施的實(shí)施情況，并按照受托協(xié)議的約定對(duì)上述情況進(jìn)行核查。

(3)受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督。

受托管理人應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與發(fā)行人以及存放募集資金的銀行訂立監(jiān)管協(xié)議。

(4)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)督并定期檢查發(fā)行人募集資金的使用情況是否與公司債券募集說明書約定一致。

(5)受托管理人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。受托管理人應(yīng)當(dāng)將披露的信息刊登在本期債券交易場(chǎng)所的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，同時(shí)將披露的信息或信息摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，供公眾查閱。披露的信息包括但不限于定期受托管理事務(wù)報(bào)告、臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及自律組織要求披露的其他文件。

(6)受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)公司債券募集說明書所約定義務(wù)的執(zhí)行情況，并在每年六月三十日前向市場(chǎng)公告上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告。

前款規(guī)定的受托管理事務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

A、受托管理人履行職責(zé)情況;

B、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況;

C、發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作情況;

D、內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施發(fā)生重大變化的，說明基本情況及處理結(jié)果;

E、發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況;

F、發(fā)行人在公司債券募集說明書中約定的其他義務(wù)的執(zhí)行情況(如有);

G、債券持有人會(huì)議召開的情況;

H、發(fā)生本準(zhǔn)則第十一條規(guī)定情形的，說明基本情況及處理結(jié)果。

(7)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，出現(xiàn)以下情形之一的，受托管理人在知道或應(yīng)當(dāng)知道該等情形之日起五個(gè)工作日內(nèi)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告：

A、受托管理人在履行受托管理職責(zé)時(shí)發(fā)生利益沖突;

B、發(fā)行人募集資金使用情況和公司債券募集說明書不一致;

C、內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施發(fā)生重大變化;

D、第(1)規(guī)定的情形。

(8)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)。

(9)受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前二十個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約。

(10)受托管理人預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)行人追加擔(dān)保，督促發(fā)行人等履行受托協(xié)議約定的其他償債保障措施，或者可以依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施，并應(yīng)當(dāng)在受托協(xié)議中約定相關(guān)費(fèi)用的承擔(dān)方式及財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保的提供方式。

受托管理人預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，在采取上述措施的同時(shí)告知債券交易場(chǎng)所和債券登記托管機(jī)構(gòu)。

(11)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，受托管理人應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)和其他具有償付義務(wù)的機(jī)構(gòu)等落實(shí)相應(yīng)的償債措施，并可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

(12)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)。

(13)發(fā)行人為公司債券設(shè)定擔(dān)保的，受托協(xié)議可以約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，受托管理人應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行前或公司債券募集說明書約定的時(shí)間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或者其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管。

(14)受托管理人為履行受托管理職責(zé)，有權(quán)代表債券持有人查詢債券持有人名冊(cè)及相關(guān)登記信息，專項(xiàng)賬戶中募集資金的存儲(chǔ)與劃轉(zhuǎn)情況。

(15)受托管理人對(duì)為履行受托管理職責(zé)所需的相關(guān)信息享有知情權(quán)，但應(yīng)當(dāng)依法保守所知悉的發(fā)行人商業(yè)秘密等非公開信息，不得利用提前獲知的可能對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)為自己或他人謀取利益。

(16)受托管理人有權(quán)按照受托協(xié)議的約定，收取公司債券受托管理費(fèi)用及受托協(xié)議約定的其他費(fèi)用。

商業(yè)銀行是可以擔(dān)任公司債券受托管理人的，作為一名管理人，應(yīng)遵守規(guī)則，完成自己的義務(wù)。在接受委托之前，公司債券受托管理人商業(yè)銀行應(yīng)先對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況、信用情況記憶公司的負(fù)債情況有一個(gè)基本的了解，接受委托之后應(yīng)設(shè)立、完善定期跟蹤機(jī)制。

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