一、非公開(kāi)發(fā)行公司債券條件

(一)上海交易所：

《上海證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》第九條：

在本所備案的私募債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、發(fā)行人是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司;

2、發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3倍;

3、期限在一年(含)以上;

4、本所規(guī)定的其他條件。

《上海證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)指引(試行)》第六條：

試點(diǎn)期間，在本所備案的私募債券除符合《試點(diǎn)辦法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

1、發(fā)行人不屬于房地產(chǎn)企業(yè)和金融企業(yè);

2、發(fā)行人所在地省級(jí)人民政府或省級(jí)政府有關(guān)部門(mén)已與本所簽訂合作備忘錄;

3、期限在3年以下;

4、發(fā)行人對(duì)還本付息的資金安排有明確方案。

(二)深圳交易所：

試點(diǎn)期間，私募債券發(fā)行人范圍僅限符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》【工信部聯(lián)企業(yè)(2011)300號(hào)】規(guī)定的，未在上海、深圳證券交易所上市的中小微型企業(yè)，但暫不包括房地產(chǎn)企業(yè)和金融企業(yè)。

第九條在本所備案的私募債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、發(fā)行人是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或股份有限公司;

2、發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3倍;

3、期限在一年(含)以上;

4、本所規(guī)定的其他條件。

《深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券試點(diǎn)業(yè)務(wù)指南》

在本所備案的私募債券應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、發(fā)行人是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司;

2、發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的三倍;

3、期限在一年(含)以上;

4、本所規(guī)定的其他條件。

二、非公開(kāi)發(fā)行公司債券審核程序是什么

1、募集說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)

2、募集說(shuō)明書(shū)摘要。

3、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱(chēng)應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)》。

4、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱(chēng)應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)》(格式見(jiàn)附件1)。

5、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議并附公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)是指根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、發(fā)行人公司章程或內(nèi)部規(guī)定，有權(quán)作出發(fā)行公司債券最終決策的機(jī)構(gòu)，包括股東(大)會(huì)、董事會(huì)、其他有權(quán)機(jī)構(gòu)(含人員)等;對(duì)中央和地方國(guó)有企業(yè)，本所可接受其總經(jīng)理辦公會(huì)或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的發(fā)行公司債券的決議，發(fā)行人應(yīng)自行確保上述機(jī)構(gòu)作出的決議符合國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定;發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東(大)會(huì)、董事會(huì)之外的其他機(jī)構(gòu)(含人員)的，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說(shuō)明。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，可以是發(fā)行相關(guān)債券或債務(wù)融資工具的一次性決議。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

6、主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)。

7、發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告。發(fā)行最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表在其截止日(年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告以年度末、半年末或季度末為截止日)后6個(gè)月內(nèi)有效，特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)有效期，但延長(zhǎng)的期限至多不超過(guò)1個(gè)月。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)流程時(shí)間，合理確定應(yīng)提交的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表，確保債券核準(zhǔn)時(shí)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表不超過(guò)有效期。

近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告，如重組前一年為報(bào)告期外則不需提供上述報(bào)告。本指南第2.3條對(duì)重大資產(chǎn)重組后發(fā)行公司債券的間隔期等另有要求的，按該條要求執(zhí)行。

9、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)(如有)。

10、本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件(如有)。募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項(xiàng)目(含項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、收購(gòu)資產(chǎn)等)，涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議或需要報(bào)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或需要簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議等。募集資金擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還銀行貸款的，不需提供募集資金使用文件。

11、債券受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則。

12、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

13、發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有);擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件(如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保中需要評(píng)估的抵押或質(zhì)押品)。

14、擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告(并注明是否經(jīng)審計(jì))及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表(如有)。

15、特定行業(yè)主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)(如有)。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行公司債券需要主管部門(mén)出具監(jiān)管意見(jiàn)的，應(yīng)提交監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。如，金融監(jiān)管部門(mén)按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見(jiàn)的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。

16、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)。

17、發(fā)行人與主承銷(xiāo)商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書(shū)面文件一致的承諾函(一致性承諾函應(yīng)于封卷時(shí)提交，格式見(jiàn)附件2)。

18、本所要求的其他文件。如，發(fā)行人根據(jù)本條第(五)項(xiàng)要求出具的關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說(shuō)明、發(fā)行人根據(jù)本指南第3.16條出具的關(guān)于豁免披露信息的說(shuō)明等。

19、發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表。

上述內(nèi)容就是小編對(duì)“非公開(kāi)發(fā)行公司債券條件”問(wèn)題進(jìn)行的解答，我國(guó)境內(nèi)發(fā)行債券的機(jī)構(gòu)是上海和深圳兩個(gè)證券交易所，兩個(gè)交易所非公開(kāi)以行債券的條件是不一樣的。讀者如果需要法律方面的幫助，歡迎到律霸網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢(xún)。